江苏上市公司独董履职呈现新生态制度改革成效显著

上市(shì)公司独立董事制度是中国特色现代企业制度的重要组成部分，是资本市场基础制度的重要内容，也(yě)是上市公司(sī)治理结构的重要一环。2023年4月(yuè)，国务院办公厅印发《关于上市公司独立董事制度改革(gé)的意见》，标志(zhì)着我国独董制度迎来(lái)重大(dà)改革。2023年9月，《上市公司独立董事(shì)管(guǎn)理办法(fǎ)》正式发布实施。2024年4月12日，国(guó)务院最新(xīn)发布《关于加强监管防范风险推动资本市场高质量发展的若干(gàn)意见》，明(míng)确要求“切实发挥独立董事监督作用，强化履职保障约束。”

独董制度改革一年有(yǒu)余，江苏上市公司独董履职尽责行(xíng)为日渐趋严趋实，呈现出更加规范有效(xiào)的新生态。独立董事站位上(shàng)市公(gōng)司及中小投资者利益，积极履职，主动(dòng)发声，提示风险，尽职履职案例不断(duàn)涌现(xiàn)。

4月24日(rì)晚，ST恒久(002808)披露收到(dào)三名独立董事共同提交的(de)《关于推(tuī)进公司违规事项整改及做好2023年度报告工作等(děng)相关事项的督促(cù)函》。前期公白云山：一季度净利润19.58亿元同比增长2.59%司因涉嫌信息披露违法(fǎ)违规被(bèi)证监会(huì)立案。三名独立董事通过面谈、发函及通讯等方式多次与公(gōng)司管理层进行沟通(tōng)，开展调查核实，督(dū)促整改。公(gōng)司审计委员会与公司管(guǎn)理(lǐ)层、年审会(huì)计师召(zhào)开会议，就年审计划(huà)的审计范围和(hé)时(shí)间安排、审计进展和关(guān)键审计事(shì)项等进行充(chōng)分沟通。公司2023年度报(bào)告披露(lù)在即，独立(lì)董事再次通过督促函，表明要求公司尽快推进相关违法违(wéi)规事项的整改，加强内部控制规范管理，积极采取有(yǒu)效措施确保公(gōng)司合法合规经营，维护公司的声誉和稳定(dìng)运营等6条意见。

江苏辖区上(shàng)市公司扬子(zi)新材(002652)、ST路通(300555)、永悦科技(603879)也先后公告，收到(dào)独立董事督促函。扬子新材、ST路通独(dú)董们(men)表达了对资金(jīn)占用(yòng)事项解决进(jìn)展的关(guān)切，提出了采取措施加快追讨款(kuǎn)项，保障公司及广大投资(zī)者的合法权益不受损害的(de)意见。永悦科技已于期后(hòu)收到占用偿还资金，独董们则进(jìn)一步要求公司对违法违规(guī)事项深入分(fēn)析，尽快推进整改，完善制度流程(chéng)，严控非经营性资金使用(yòng)和划拨。三家公司(sī)均第一时间表明了高度重视独董意见、落实独董要求的(de)态度，扬子(zi)新材还针对资金占用还款情况(kuàng)、后续解(jiě)决方式和预计解决时间等问题进行了公开回复，独立董事的发声(shēng)取(qǔ)得了较好的效果。

一年来，江苏证监局贯彻落实党中(zhōng)央、国务院决策部署和中国证监会的(de)工作要求，在履职引导、履职保障及培训宣传等方面开展了(le)很多工作，有效提(tí)升了改革(gé)成效。一是(shì)畅通渠道，传达监管要求。点对点(diǎn)与独董建立了(le白云山：一季度净利润19.58亿元同比增长2.59%)双向联系机制；将对(duì)上市公司的所有发文抄送独董，保(bǎo)障独董的知情(qíng)权。二是分(fēn)类分层，引导独董履职尽责。梳理近期多项独董履职相关重点工作，一对一向独董下发通知，明确工作要(yào)求；对于重(zhòng)点公司，进一(yī)步开展现场督导(dǎo)，提示风险，推(tuī)动独董积极主动履职。三是强化引导(dǎo)，传递独董履职新生态的积极信号。通过线上线下相结(jié)合，现场培训和短视频宣传齐上阵，开展制度改革相关(guān)培(péi)训宣传，目(mù)前已基本实现所有上市(shì)公司董监高全覆盖。

总体(tǐ)而言，独董制度改革实(shí)施以(yǐ)来，独董履职已全面呈(chéng)现新生态，独董们正从“花瓶董事”逐渐向“监督者(zhě)”“咨询(xún)专家”“参与决策者”的角色转变。未来(lái)，相信独立董事们将继续以提(tí)升履职能力(lì)和效(xiào)能为核心，归位尽责，切实发挥在上市(shì)公司规范运作、提高(gāo)上(shàng)市公(gōng)司质量方面的(de)重要作用，维护上市公司和中小(xiǎo)投资者利益。