科创板首批退市公(gōng)司，正式确认！

　　4月21日晚间，*ST紫晶和(hé)*ST泽达(dá)分别发(fā)布(bù)公告称(chēng)，其收到证(zhèng)监会下(xià)发的《行政处罚决定(dìng)书》，将被实施重大违法强制退(tuì)市，

　　与此同时，上交所也对两公司(sī)下(xià)发(fā)拟终止(zhǐ)公司股(gǔ)票上市(shì)的事先告知书，两(liǎng)家公司的股票(piào)自(zì)4月24日(rì)开(kāi)市(shì)起停牌。

　　4月21日(rì)晚(wǎn)间，上海金融(róng)法(fǎ)院消息显示，其收(shōu)到(dào)12名投资(zī)者共同起诉泽达易(yì)盛、林应等证券虚假(jiǎ)陈述责任纠纷(fēn)的申(shēn)请(qǐng)，保(bǎo)荐券商东兴(xīng)证券及两名保代(dài)、天健会(huì)计(jì)师事务所、康达律师事务所(suǒ)均在(zài)被起诉名单中。

　　来(lái)看详情——

　　欺诈发行+信披(pī)违(wéi)法违规

　　*ST紫晶被罚3669万

　　首(shǒu)先来(lái)看*ST紫晶(jīng)方面的(de)问题(tí)：

　　证监会行(xíng)政(zhèng)处罚决定(dìng)书显示(shì)，紫晶存储存在欺诈发行(xíng)的问题。紫晶存储于2019年4月3日披露(lù)招股书(shū)申报稿，同年10月获科创板上(shàng)市委审议(yì)同(tóng)意发行上市，2020年3月(yuè)在科创板上市。

　　经查，紫晶存储(chǔ)《招(zhāo)股说明书》通过虚构(gòu)销售合同、伪造物流单(dān)据和(hé)验收单据入账、安排(pái)资金回款、提前确认收(shōu)入等方式虚增营业(yè)收入、利(lì)润。其中，2017年-2019年上半年(nián)分别虚增(zēng)利润21,62.71万元、3903.63万元、2532.66万元，占(zhàn)当年利润总额(é)的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同(tóng)时，紫(zǐ)晶存储《招(zhāo)股说明书》未按规定披露的2016年(nián)末、2017年(nián)末以及2019年上半(bàn)年末对外担保(bǎo)余额(é)分小兔子被蛇用两根WRITEAS，小兔子被蛇用两根做了别为1,000万元、1,000万元、7,500.12万元。截至招股(gǔ)说明书(shū)签署日(rì)，未(wèi)按(àn)规定披(pī)露对外担保(bǎo)余(yú)额(é)合计(jì)13,500.12万元。

　　在(zài)上市后(hòu)，紫晶存储继续(xù)通过(guò)前述(shù)财务造假方式(shì)虚增(zēng)营(yíng)业收入、利润。2019年(nián)虚增利润14529.07万元，占当期报告记载的利润总(zǒng)额绝对(duì)值的94.55％；2020年虚增利润16902.36万元，占(zhàn)当期(qī)报告记载的利润总额绝对(duì)值的150.21％。另外，2019年-2020年(nián)报中仍(réng)存在未按(àn)规定披露(lù)对外担保的(de)问(wèn)题。

　　最终，证(zhèng)监会对紫晶(jīng)存储(chǔ)责令改正(zhèng)，给予警(jǐng)告，并处(chù)以3668.52万元(yuán)罚款(kuǎn)，对实控人郑(zhèng)穆(mù)、罗(luó)铁威分别处以2164.26万元、1803.55万元罚款。此外，郑穆(mù)被采(cǎi)取终身市(shì)场(chǎng)禁入措施，罗(luó)铁威被处10年市场禁入措施，其他相关(guān)负责人也被处以罚款、5年(nián)市场禁(jìn)入等。

　　欺诈发行(xíng)被罚超8亿

　　实(shí)控人(rén)、财务总(zǒng)监终身市场(chǎng)禁入

　　泽(zé)达易盛方面，行政处罚(fá)决定书显示，其于(yú)2019年6月披露招股书申报稿，2020年(nián)6月在科创板(bǎn)上(shàng)市。

　　经查明，泽达易盛在公告的证券发行文件中隐(yǐn)瞒(mán)重要事实、编造重(zhòng)大虚假内(nèi)容，2016年-2019年累计虚增营业(yè)收入34229.63万元，虚增利润18673.53万元，且未如(rú)实披露关联交(jiāo)易、股权(quán)代持情况等。

　　在上市后，泽达易(yì)盛(shèng)及其(qí)全(quán)资子公司(sī)浙江金淳、杭州畅鸿(hóng)签订虚假合同、开展虚假业务(wù)，2020年虚增(zēng)利润(rùn)8246.92万元，占当期报告记载的利润(rùn)总(zǒng)额(é)的88.97％；2021年(nián)虚增利润2665.78万元，占当期(qī)报告记载的利(lì)润总额的56.23％。此外，泽达(dá)易盛还存(cún)在虚增在(zài)建工程等问题。

　　值得(dé)关注(zhù)的(de)是(shì)，对于欺诈发行(xíng)部分，证监会对泽(zé)达易盛(shèng)处(chù)以非法所募集资(zī)金(jīn)金额(é)20％的处(chù)罚，罚款金额高达(dá)8.1亿元；紫晶(jīng)存储则被罚(fá)款非法募(mù)集资金的3％，罚款(kuǎn)金额3068.52万元(yuán)。

　　合(hé)并其他(tā)违法事实计算，证监会(huì)最终对泽(zé)达(dá)易盛处以(yǐ)8.6亿(yì)元罚款，对实控人、时任董(dǒng)事长、总经理林(lín)应处(chù)以(yǐ)3800万元罚款，时任(rèn)董事、副总经理(lǐ)、财务总监、董事会秘书应岚(lán)被罚1300万元(yuán)，二人(rén)均(jūn)被采取终(zhōng)身市场禁入(rù)。

　　颇为诡异的(de)是，在4月21日市场全面大跌的行情(qíng)下，两家公司均有不同幅(fú)度的上涨。*ST泽达股价大涨6.98％，报收4.14元/股；*ST紫晶大涨3.42％，报收2.42元/股。

　　截至2022年9月30日，*ST泽达A股股东总户数为6538户，户均(jūn)持股市值14.62万(wàn)元；*ST紫晶A股(gǔ)股东总户数为12352户，户均持股(gǔ)市值10.36万元。

　　*ST泽达(dá)已被提起诉讼

　　中介(jiè)机构一同被诉

　　行政处罚“靴(xuē)子落地”，两(liǎng)家公(gōng)司也进(jìn)入到停牌(pái)及被终止上市的阶段。

　　4月21日盘后(hòu)，*ST泽(zé)达、*ST紫晶(jīng)双(shuāng)双发布公(gōng)告称，公司触及(jí)《上海证小兔子被蛇用两根WRITEAS，小兔子被蛇用两根做了券交易所科创(chuàng)板股票上市(shì)规则》第12.2.2条第（一(yī)）项规定的重(zhòng)大违法行为(wèi)，将被实施重大违法强制(zhì)退市。公(gōng)司股票自(zì)2023年4月24日（星期一）开市起停牌(pái)。

　　4月21日(rì)，两家公(gōng)司均收到上(shàng)交所下发的拟(nǐ)终止公司股票上市的事先告知书。在收(shōu)到(dào)终止上市告(gào)知(zhī)书后(hòu)，两家(jiā)公司可(kě)以根(gēn)据规定申请听证(zhèng)，提(tí)出陈(chén)述和申(shēn)辩。交易所由(yóu)上市委(wěi)员会就是否终(zhōng)止公司(sī)股(gǔ)票上市事宜(yí)进行(xíng)审议，并根据上市(shì)委(wěi)员(yuán)会的审(shěn)核意(yì)见作出是否终止公司(sī)股票上(shàng)市(shì)的决定。

　　根据相(xiāng)关规定，若股票被终(zhōng)止上市，自(zì)交易所公告(gào)对(duì)股票(piào)作出终止上(shàng)市的决定之日后5 个(gè)交易日届满(mǎn)的下一交(jiāo)易日起，相关(guān)公司股票复牌并进入退市(shì)整理期，并在股票简称前冠以(yǐ)“退(tuì)市”标识，退市(shì)整理(lǐ)期的交易期限为15 个交易日(rì)。交易(yì)所将(jiāng)在(zài)退市整理期(qī)届(jiè)满(mǎn)后5个交易(yì)日内(nèi)对(duì)股票(piào)予以摘牌，股票最终终(zhōng)止上(shàng)市(shì)。

　　另外，4月(yuè)21日晚间(jiān)，上海(hǎi)金融(róng)法(fǎ)院官微(wēi)发布消息显示(shì)，其已(yǐ)于当日(rì)收到12名投资者(zhě)共同起诉泽达易盛(shèng)等证券虚假陈(chén)述责(zé)任纠纷的申请。起诉(sù)投资者同(tóng)时申请适(shì)用普(pǔ)通(tōng)代(dài)表人诉(sù)讼程序审理案件。上海金融法院称，其将依法(fǎ)审查，及时公布进展情况。

　　值得关注的是(shì)，在(zài)投资者(zhě)提起(qǐ)的诉讼中(zhōng)，被告除了泽达易(yì)盛及实控人、董监高等，中介机构(gòu)东兴证券及(jí)两名保代（胡晓莉(lì)、陶晨亮）、天健会计师事务所、康达律师事(shì)务所(suǒ)也均在被起诉之列。

　　3月31日(rì)晚间，东兴证券曾发布公告称，因在执(zhí)行泽(zé)达易盛首次公开(kāi)发行(xíng)股票并在科创板上市项目中，涉嫌保荐(jiàn)、承(chéng)销及持续督导等业务未(wèi)勤勉(miǎn)尽责(zé)，证监会(huì)决定(dìng)对(duì)其公司立案。

　　4月21日，中证中小投资者服务中心公(gōng)告称，关注到上海(hǎi)金融法院收到12名(míng)投资(zī)者共(gòng)同(tóng)起诉泽(zé)达易(yì)盛等证券虚假陈述责任纠纷的(de)申请，起诉投资者同时申请(qǐng)适用普通代表(biǎo)人诉讼程序审理案(àn)件。泽达易盛是科创板首批被中国证(zhèng)监会立案调查公(gōng)司，根据《行(xíng)政处罚决(jué)定(dìng)书》，公司构成欺诈发行。

　　投服中心将(jiāng)密切关注诉讼(sòng)进展，如上(shàng)海(hǎi)金(jīn)融法院(yuàn)后(hòu)续受理并裁定适用普通代(dài)表人诉讼，发布普通(tōng)代表人诉(sù)讼权(quán)利登记公告(gào)，拟相关法律法规公开征集并接受50名以上（含50名）投资者特(tè)别(bié)授权，申请参(cān)加普通代表人诉(sù)讼并申(shēn)请转换特(tè)别代表人诉讼。

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