科创板首批退市公(gōng)司(sī)，正式确认！

　　4月21日晚间(jiān)，*ST紫晶和*ST泽达分别发布公告(gào)称，其(qí)收到证(zhèng)监(jiān)会下发的(de)《行政处(chù)罚(fá)决(jué)定书》，将被实施(shī)重(zhòng)大违(wéi)法(fǎ)强制退市，

　　与(yǔ)此同时，上交所也对两公司下(xià)发拟终止公(gōng)司股票上市的事先告(gào)知书，两家公司的股票自4月24日开市起停牌(pái)。

　　4月21日晚间，上海金融法院消息(xī)显示，其收到12名投资者共(gòng)同起(qǐ)诉泽(zé)达易(yì)盛、林应(yīng)等证券虚假陈(chén)述责(zé)任纠纷的申(shēn)请，保荐券商东兴证(zhèng)券及两(liǎng)名保代、天健会(huì)计(jì)师事务所(suǒ)、康达律师事务所均(jūn)在被起诉名单中。

　　来看(kàn)详情(qíng)——

　　欺诈(zhà)发行+信披违法(fǎ)违规

　　*ST紫晶被罚3669万

　　首先来看*ST紫晶方面的问题：

　　证监会行政(zhèng)处罚(fá)决定书显示，紫(zǐ)晶(jīng)存(cún)储存(cún)在欺(qī)诈发行的(de)问题(tí)。紫晶存储于2019年4月(yuè)3日(rì)披(pī)露招股(gǔ)书(shū)申(shēn)报(bào)稿(gǎo)，同年10月获科创板上市委审议同意发行上市(shì)，2020年(nián)3月在科创板上市。

　　经查(chá)，紫晶存储《招(zhāo)股说明(míng)书(shū)》通过虚构(gòu)销售(shòu)合同、伪(wěi)造物流(liú)单(dān)据(jù)和验收(shōu)单据入账(zhàng)、安(ān)排资金回(huí)款、提前确认收入等(děng)方(fāng)式虚增营业收入、利润。其中，2017年-2019年上半年分别虚增利润苟以天下之大而从六国破亡之故事是又在六国下矣翻译，苟以天下之大而从六国古今异义21,62.71万元、3903.63万元(yuán)、2532.66万元(yuán)，占当年(nián)利(lì)润总额的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时，紫晶(jīng)存储《招股说明书》未按规定披(pī)露的2016年末、2017年末以(yǐ)及(jí)2019年上半年(nián)末对外(wài)担保余(yú)额分别为1,000万元、1,000万元(yuán)、7,500.12万元。截至招股说明书签署日，未按规定披露对外担保余额(é)合计13,500.12万(wàn)元。

　　在上市后，紫(zǐ)晶存储继续通过前述(shù)财务(wù)造假(jiǎ)方式虚增营业收入、利润。2019年虚增利润14529.07万元，占(zhàn)当(dāng)期报告记载的利(lì)润总额绝对(duì)值的94.55％；2020年虚增利(lì)润16902.36万元，占当期报告(gào)记载(zài)的利润(rùn)总(zǒng)额绝(jué)对值(zhí)的(de)150.21％。另(lìng)外，2019年-2020年报(bào)中仍(réng)存在未按规定披露对(duì)外(wài)担保的问(wèn)题(tí)。

　　最终，证监会对紫晶(jīng)存储责令改正(zhèng)，给予警告(gào)，并处以(yǐ)3668.52万元罚款，对实控人郑(zhèng)穆、罗铁威分别处以2164.26万(wàn)元、1803.55万元罚款。此外(wài)，郑穆(mù)被采(cǎi)取终(zhōng)身市场(chǎng)禁入(rù)措(cuò)施，罗铁威(wēi)被处10年市(shì)场禁(jìn)入措施，其他(tā)相关负(fù)责人(rén)也被(bèi)处以罚款、5年市(shì)场禁入(rù)等。

　　欺(qī)诈发行被罚超8亿

　　实控人(rén)、财务总监终身市场(chǎng)禁入

　　泽(zé)达易盛方面，行政处(chù)罚决定书显(xiǎn)示，其(qí)于2019年6月(yuè)披露招股书申报稿，2020年6月在科创板上市(shì)。

　　经查明，泽达易(yì)盛在公告的证(zhèng)券(quàn)发行文件(jiàn)中隐(yǐn)瞒重要事(shì)实、编造重大虚假内(nèi)容，2016年(nián)-2019年累(lèi)计虚增营业收(shōu)入34229.63万元，虚增利(lì)润18673.53万元，且未如实披露关联交(jiāo)易、股权代(dài)持情况等(děng)。

　　在上市后(hòu)，泽达易盛及其全资(zī)子公司浙江(jiāng)金淳、杭(háng)州畅鸿签订(dìng)虚假合(hé)同(tóng)、开展虚假业务，2020年虚增利润8246.92万元，占当期报告记载的利润总(zǒng)额的88.97％；2021年虚增(zēng)利润2665.78万元(yuán)，占当期报告记载的利润总(zǒng)额的56.23％。此外，泽达易盛还存(cún)在虚增在(zài)建(jiàn)工程等问(wèn)题(tí)。

　　值得关注的是，对于欺诈(zhà)发行部分，证监会(huì)对(duì)泽达易盛处以非(fēi)法所募集资(zī)金(jīn)金额20％的(de)处罚，罚款金(jīn)额高(gāo)达8.1亿(yì)元；紫晶存储则被罚款非法募集资金的3％，罚款金(jīn)额3068.52万元。

　　合并其他违法事实(shí)计算，证监会最终对泽达易盛处以(yǐ)8.6亿元罚款(kuǎn)，对实(shí)控人、时(shí)任董事长、总经理(lǐ)林应处(chù)以3800万元罚款，时(shí)任董事、副总(zǒng)经理、财务总监、董事(shì)会秘书应岚被罚1300万元(yuán)，二人均(jūn)被(bèi)采取终身市场禁(jìn)入(rù)。

　　颇为(wèi)诡(guǐ)异的是，在4月21日市(shì)场全面(miàn)大跌的行情下，两家公司(sī)均有(yǒu)不同幅度的上涨。*ST泽达(dá)股价(jià)大涨6.98％，报收4.14元/股；*ST紫(zǐ)晶大涨3.42％，报收2.42元/股。

　　截至2022年9月30日(rì)，*ST泽达A股股(gǔ)东总(zǒng)户数为(wèi)6538户，户(hù)均持(chí)股市(shì)值14.62万元；*ST紫晶A股股东总户数(shù)为12352户，户(hù)均持股市值10.36万(wàn)元。

　　*ST泽(zé)达(dá)已被(bèi)提起诉讼

　　中介机构一同被诉

　　行(xíng)政处罚(fá)“靴(xuē)子落地”，两家公司也进入到停牌及(jí)被终(zhōng)止(zhǐ)上市的阶段。

　　4月(yuè)21日(rì)盘后，*ST泽达、*ST紫晶双双发布公告(gào)称(chēng)，公司触(chù)及《上海证券交易所科创板股票(piào)上市规则》第12.2.2条第（一）项规定的重大违法行为，将被实施重(zhòng)大(dà)违(wéi)法强制退市。公司股票自2023年4月24日（星(xīng)期一(yī)）开市起停牌。

　　4月21日，两家公司均收(shōu)到上(shàng)交所下发的拟终止公司股票上市的事先告知书。在收(shōu)到(dào)终止上(shàng)市(shì)告知书后，两(liǎng)家公司可(kě)以(yǐ)根据规定(dìng)申(shēn)请听(tīng)证，提出陈(chén)述(shù)和申辩。交易所由上市委员会就是否终止(zhǐ)公司股(gǔ)票上市事宜进行审议，并根据上(shàng)市委员会的审核意见作(zuò)出是否终止公司股(gǔ)票上市的(de)决定。

　　根据相(xiāng)关规定(dìng)，若股票被终止上市，自交(jiāo)易所公告对股(gǔ)票作出终止上市的决(jué)定之日后(hòu)5 个交(jiāo)易日届满的下一交易日起，相关(guān)公(gōng)司股(gǔ)票复(fù)牌并进入(rù)退市整(zhěng)理期，并在股苟以天下之大而从六国破亡之故事是又在六国下矣翻译，苟以天下之大而从六国古今异义票简称(chēng)前冠以“退市”标识(shí)，退(tuì)市整(zhěng)理期的交(jiāo)易期限为(wèi)15 个交(jiāo)易日。交易所将在退市整理期届满后5个交易日内对(duì)股(gǔ)票予以摘(zhāi)牌，股票最终终止上市。

　　另外(wài)，4月21日(rì)晚间(jiān)，上海金融法院(yuàn)官(guān)微发布消(xiāo)息显示，其已于当日收到12名投资者共同(tóng)起诉(sù)泽达易盛等(děng)证券虚假(jiǎ)陈(chén)述(shù)责任纠纷的(de)申请。起诉投资者同时申请适(shì)用普通代表人诉(sù)讼程序审(shěn)理(lǐ)案(àn)件。上海(hǎi)金融法(fǎ)院称，其将依法(fǎ)审(shěn)查(chá)，及时公布进展(zhǎn)情况。

　　值得关注的(de)是(shì)，在投资(zī)者提起的(de)诉讼中，被告除了泽达易(yì)盛及实控人、董(dǒng)监高等，中介机构东兴证券及两名保代（胡晓(xiǎo)莉、陶晨亮）、天健会(huì)计师事务(wù)所、康达律师事务所也均(jūn)在被起诉之列。

　　3月31日晚间(jiān)，东兴证券曾发布公告称，因在执行泽(zé)达易(yì)盛(shèng)首(shǒu)次公开发行股票并在科(kē)创板上(shàng)市项目中(zhōng)，涉嫌保荐、承销及持续(xù)督导等业务(wù)未勤勉尽(jǐn)责，证监会决定对其公(gōng)司立(lì)案。

　　4月21日，中(zhōng)证中小投资(zī)者(zhě)服务中心公(gōng)告(gào)称，关(guān)注到上(shàng)海金融法院(yuàn)收(shōu)到12名投资(zī)者共同起(qǐ)诉(sù)泽(zé)达(dá)易盛等证券虚(xū)假陈(chén)述责(zé)任纠纷的申请，起诉投资者同(tóng)时申(shēn)请适用(yòng)普通代表人诉讼(sòng)程序审理案件。泽达易盛是(shì)科创板首批(pī)被中(zhōng)国证(zhèng)监会立案调查(chá)公司，根据《行政处(chù)罚(fá)决定书(shū)》，公司构苟以天下之大而从六国破亡之故事是又在六国下矣翻译，苟以天下之大而从六国古今异义成(chéng)欺诈发(fā)行(xíng)。

　　投服中心将密切(qiè)关注诉讼进展，如(rú)上海金融法院后续受理(lǐ)并裁定适用普通代(dài)表(biǎo)人诉讼，发布(bù)普通代表人诉讼权利(lì)登记公告，拟相关法律法规公(gōng)开(kāi)征集并接受50名以上（含50名）投资者(zhě)特别授权(quán)，申请(qǐng)参加普通代表人诉(sù)讼(sòng)并申请转(zhuǎn)换特别代表人诉讼(sòng)。

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