金融界4月21日消息 证监(jiān)会(huì)有(yǒu)关部门负责人就泽(zé)达易盛案、紫(zǐ)晶存储案系科(kē)创板首批欺诈发行案件答(dá)记(jì)者问(wèn)。证(zhèng)监(jiān)会有关部门负责(zé)人表示(shì)，欺诈(zhà)发行、财(cái)务造假等资本市(shì)场“毒瘤(liú)”严重(zhòng)损(sǔn)害广大投资者合法权益，危及市(shì)场秩(zhì)序和(hé)金融安全。

　　中办、国办《关(guān)于(yú)依法从(cóng)严打击证券(quàn)违法(fǎ)活(huó)动的意见》强调坚持“零容忍(rěn)”要求，依法严厉查处证券违法犯(fàn)罪案件，立体化打击证券违法活动。我会坚决贯彻落(luò)实党中央国务院(yuàn)对资本市场违法犯罪(zuì)行(xíng)为“零容(róng)忍”要求，推动对欺诈发行(xíng)等违法犯罪行为实(shí)行行政、民事、刑(xíng)事立体惩(chéng)处，形成强力震慑。

　　具体问答(dá)如(rú)下：

　　1.泽(zé)达易盛案、紫晶存储案系科创板首批欺诈发行案件(jiàn)，社会影响广泛(fàn)。作为(wèi)监管机构，如何推动对上(shàng)述发行人、控股股东、实(shí)际控制(zhì)人、中介机构(gòu)及其(qí)责任人(rén)员等相关责任主体进行(xíng)立体化追责？

　　答：欺诈发行、财(cái)务(wù)造假等(děng)资本市场“毒瘤(liú)”严重损害广大投资者(zhě)合法权益(yì)，危及市(shì)场秩序(xù)和金融安全(quán)。中办、国办《关于依法从严打击(jī)证券违法活动的意见(jiàn)》强调(diào)坚持“零容忍”要求，依(yī)法严厉(lì)查处证券违法犯罪案件，立体化打击(jī)证券(quàn)违法(fǎ)活动。双修是指什么意思，双修是怎么进行的我会坚(jiān)决贯彻落实党中央国(guó)务(wù)院(yuàn)对(duì)资本市场违(wéi)法犯罪行为“零容忍”要求，推动对欺诈发行等违法(fǎ)犯罪(zuì)行为实行(xíng)行政、民事(shì)、刑事立(lì)体惩(chéng)处，形成强力(lì)震慑。具(jù)体而言(yán)：

　　一是对(duì)于证券发行人及相关控股股东、实际控制人(rén)等“首恶”坚决严惩，全方位追责。如(rú)在上述两案的行(xíng)政责任方(fāng)面，我会(huì)依法向(xiàng)泽达易盛（天津(jīn)）科技股份(fèn)有限公(gōng)司（以(yǐ)下(xià)简称泽达(dá)易盛(shèng)）和广东紫晶信息存储技术(shù)股份(fèn)有限(xiàn)公司(sī)（以下简(jiǎn)称紫晶存(cún)储）及相关(guān)责任人作出(chū)行政处(chù)罚和市场禁入决定(dìng)，分别对泽达易盛、紫晶(jīng)存(cún)储及相关责任人员进(jìn)行行政处罚，并对(duì)部(bù)分责任人员(yuán)采(cǎi)取证券(quàn)市场禁入措施。同时(shí)，我会加强与公安(ān)机关(guān)的沟通协调，对涉嫌刑事(shì)犯(fàn)罪的当事人依(yī)法(fǎ)及时移送公安(ān)机关处(chù)理(lǐ)，推动案件(jiàn)刑事追责(zé)相(xiāng)关(guān)工作。另(lìng)外，根(gēn)据(jù)《上(shàng)海证券(quàn)交(jiāo)易所科(kē)创板股票上市规则》的(de)规定，上海证(zhèng)券交(jiāo)易所(suǒ)将(jiāng)依法对泽达易盛(shèng)、紫(zǐ)晶存储启动重大违法(fǎ)强制(zhì)退市(shì)。

　　二是(shì)依法支持(chí)适格投(tóu)资者及时有(yǒu)效地追究违(wéi)规上市(shì)公司(sī)及其相(xiāng)关中介机(jī)构等(děng)责(zé)任主(zhǔ)体(tǐ)的民事赔偿(cháng)责任。民(mín)事(shì)责任是资本市场法律责(zé)任体(tǐ)系的重(zhòng)要组成(chéng)部分，是对违法行为进行(xíng)立体式追责的重要一环(huán)，也是提高资(zī)本市(shì)场违法(fǎ)违规成本的重要举措。我会将进一步畅(chàng)通投资者权(quán)利救(jiù)济渠(qú)道(dào)，维(wéi)护投(tóu)资者合法权(quán)益，督促市场(chǎng)参与各(gè)方归位尽责，形成(chéng)资(zī)本市场良好生(shēng)态。

　　三是(shì)对于为上市公司提(tí)供保(bǎo)荐、承销服务的(de)证券公司、出(chū)具审计(jì)报(bào)告的或者(zhě)法律意见书的证券服务机构等(děng)违规主体实施精准打击(jī)。如果相关中(zhōng)介机构故意参与(yǔ)造假(jiǎ)，情节恶劣，坚(jiān)决严惩，从重(zhòng)处罚，涉嫌(xián)犯(fàn)罪的，移送司法机关处理；如果相关中介机构主要涉嫌执(zhí)业未勤勉尽责的情形，我会(huì)将(jiāng)按照过责相(xiāng)当的法治理念，综合考(kǎo)虑(lǜ)违法程度、案(àn)件情况、执法效率、赔偿投(tóu)资者损失意愿(yuàn)和能(néng)力等因素，依(yī)法妥(tuǒ)善处理(lǐ)，让中介机构为其未(wèi)勤勉尽责的执业行为付出代价。

　　四(sì)是关于中(zhōng)介(jiè)机构的责任人(rén)员。证券公司、会计师事务所(suǒ)、律师事务(wù)所等中介机(jī)构从业(yè)人员的(de)道(dào)德(dé)水准、专业能力、合规风险意识和廉洁(jié)从(cóng)业(yè)水平等，是保障证券服务(wù)质量的(de)重要(yào)因素(sù)。如果在欺(qī)诈发行、财务(wù)造假(jiǎ)等案件中发现(xiàn)相关中(zhōng)介机构责(zé)任人(rén)员(yuán)存在违法违规行为，将依法依规予以严处。

　　2.泽达易盛、紫晶存储欺诈发(fā)行案严重损(sǔn)害(hài)投(tóu)资者合法权益，目(mù)前在投资者(zhě)保护(hù)方面有哪些安(ān)排？

　　答：《证券法》《民(mín)事诉(sù)讼法》等法律法(fǎ)规规定(dìng)了包括协商(shāng)和(hé)解、纠纷调解(jiě)、先(xiān)行(xíng)赔付(fù)、责令回购、行(xíng)政执法当事人承诺、单(dān)独诉讼、示范判(pàn)决、代(dài)表人诉(sù)讼等一系列投资(zī)者赔偿救(jiù)济制度。这些制度(dù)各有优势，对于(yú)个(gè)案中(zhōng)采用何种方式，需综(zōng)合考虑不同(tóng)投资(zī)者赔偿救济制度的适(shì)用条件、投资者(zhě)获赔的充分性(xìng)和(hé)有效性(xìng)、赔付责任主(zhǔ)体的意愿和(hé)能力(lì)等因素，目标都(dōu)是有效保护投资者、惩戒和震慑违法行为人。

　　对于泽达易盛案，上海金(jīn)融(róng)法院已经收到泽(zé)达易盛普通代表人诉讼(sòng)起诉(sù)材料，中证中小投资(zī)者服务中心发布公告(gào)，表示(shì)密切关注泽达易盛普通代表人诉(sù)讼进展，如(rú)上海金融法院受理并裁定适用普通代表(biǎo)人诉讼，将(jiāng)依法接(jiē)受投资者特别授权，申请参加该案并转换特别(bié)代表人(rén)诉讼。特(tè)别代表人(rén)诉讼制度具有(yǒu)“默示(shì)加(jiā)入、明示退出(chū)”的特(tè)征(zhēng)，能(néng)够一(yī)揽子解决(jué)泽达易(yì)盛(shèng)案的(de)民事赔偿问(wèn)题，适格投(tóu)资者(zhě)的(de)合法权益可以在(zài)诉(sù)讼程(chéng)序中得到保护。

　　对于(yú)紫晶存储案(àn)，中信建(jiàn)投证券股份有限公司作为紫晶存储申请首次公(gōng)开发(fā)行股票的保荐机构(gòu)和(hé)主承销(xiāo)商(shāng)，与其(qí)他中(zhōng)介机构双修是指什么意思，双修是怎么进行的正在主动筹备投资(zī)者赔(péi)偿事宜，拟共同出资10亿元设立(lì)先行赔付专项(xiàng)基金(jīn)（上述金额为(wèi)公司(sī)初步(bù)估算(suàn)结果，基金规(guī)模将根据最终计算的适格投资者损失(shī)赔付金额(é)进行调(diào)整），用(yòng)于先行(xíng)赔(péi)付适格投资者的投资损失(shī)。先(xiān)行(xíng)赔付可(kě)以高效、快捷地解(jiě)决紫晶存(cún)储(chǔ)案的(de)民事赔偿问题，适格投资者可以(yǐ)积极参与先行赔付程序直接获赔(péi)，以维护自(zì)身合法权益。

　　3.中信建投证(zhèng)券(quàn)股份有限(xiàn)公司披(pī)露的公告中提(tí)出(chū)向证监会提(tí)交证券期货行政执法当事人承诺申请，证监会将如何处理？

　　答(dá)：2019年修订的《证券(quàn)法(fǎ)》新增了(le)证(zhèng)券领(lǐng)域行政(zhèng)执法当事人承(chéng)诺制度（以下简(jiǎn)称当事(shì)人(rén)承诺(nuò)制度）。当(dāng)事人承诺(nuò)制度是指国务院证券监(jiān)督管理机(jī)构(gòu)对涉嫌证券期货(huò)违法的单位或者(zhě)个人(rén)进行调(diào)查(chá)期(qī)间，被调(diào)查的(de)当事人(rén)承诺纠正涉(shè)嫌违(wéi)法行为(wèi)、赔偿(cháng)有关(guān)投资(zī)者损失、消除损害或者不良影响并(bìng)经国务院证券监(jiān)督管(guǎn)理机构认可，当事人履行承(chéng)诺(nuò)后国务院证(zhèng)券监督管理机构(gòu)终止案件调(diào)查的行政执法方式。相(xiāng)关法律法规明(míng)确规(guī)定了当事人(rén)承诺制(zhì)度的基(jī)本流程、适用范围(wéi)、监督制约机(jī)制等。

　　根据(jù)《证券期货行政执法当(dāng)事(shì)人承(chéng)诺制度实施办法》等规定，承诺(nuò)金兼具惩戒和赔偿功(gōng)能，承诺金数额的确定需要(yào)综合考(kǎo)虑当(dāng)事人因涉嫌违法行为可能获得的收(shōu)益或者避免的(de)损失、当事人涉嫌违法(fǎ)行为依(yī)法(fǎ)可能(néng)被处以罚(fá)款和没收违法所(suǒ)得的金额，以及投资(zī)者因当事人涉(shè)嫌(xián)违法(fǎ)行为所遭(zāo)受(shòu)的(de)损失等(děng)诸多因素。承诺金数额通常高于罚没款数额，且可用(yòng)于赔偿投资者损失，在证券期货行政执法(fǎ)当事人承诺(nuò)这一程(chéng)序中，既可以(yǐ)实现对申请(qǐng)人的精准打击，也可以有效(xiào)便(biàn)捷地补(bǔ)偿投资者(zhě)的损失。因此，当事人承诺制度(dù)可以一(yī)并(bìng)解决案(àn)件(jiàn)相关(guān)的行政处理与民事赔偿(cháng)问题(tí)，有效提高执法效能，达(dá)到行政追责(zé)与民事追责相统一的(de)效果。

　　对于中信建投证券股份有限(xiàn)公司向(xiàng)我(wǒ)会提交当事人承诺申请，我会将依据《证(zhèng)券(quàn)法》《证券期(qī)货(huò)行政执法当事人承诺制(zhì)度实(shí)施办法》《证券期货行政执法当事人承诺(nuò)制度(dù)实施规定》等(děng)规定(dìng)，依法依(yī)规决(jué)定是否受理。

　　4.对(duì)于泽达(dá)易(yì)盛、紫晶存(cún)储所涉的证券公司、会计师事务(wù)所、律师事务所等中(zhōng)介机构及其责(zé)任人员，下(xià)一步(bù)将如何处(chù)理？

　　答(dá)：前期，我(wǒ)会(huì)贯彻“零容忍”要(yào)求，对泽达(dá)易盛(shèng)和紫晶存储所涉(shè)中介(jiè)机构开展“一案双查”。在泽(zé)达(dá)易盛案中(zhōng)，东兴证券股份有限公司、天(tiān)健会计师(shī)事务所、北京(jīng)市康达律师事务所(suǒ)等(děng)中介(jiè)机构(gòu)因涉(shè)嫌在相关执业过程(chéng)中未勤勉尽(jǐn)责，近日已被我会立案。在紫晶(jīng)存储案中，我会对中信建(jiàn)投证券股份有限(xiàn)公司、容诚会计师事(shì)务所、致(zhì)同(tóng)会计师事务所、广东(dōng)恒(héng)益(yì)律师事务(wù)所等中介机构启动了(le)相关调查工作(zuò)，后(hòu)续(xù)将根据其在相关执业行为(wèi)中(zhōng)的勤勉(miǎn)尽责(zé)情(qíng)况，结合其主(zhǔ)动(dòng)先行赔(péi)付(fù)以及申请证券期(qī)货行(xíng)政执法当事人承诺等情形(xíng)，依法进行下一步(bù)处(chù)理。需(xū)要指出的(de)是，我们(men)将关注相关中介机构有关(guān)责任人(rén)员(yuán)在上述(shù)案(àn)件中的执业行为，如果发现有关(guān)责任人员存在违法违(wéi)规行为，将依法依规予以严处。

　　证券公司、会(huì)计师事(shì)务所、律(lǜ)师事务所等中介机构是保障资本市场高质量(liàng)发展(zhǎn)的重要力量，中介机构及其从(cóng)业(yè)人员应当严格(gé)遵守法律法规和职(zhí)业(yè)道德要(yào)求，勤勉(miǎn)尽(jǐn)责、诚实守(shǒu)信、廉洁自律、公平竞争，自觉(jué)营造和维护(hù)风清气正的企业文化和行业(yè)文化，珍(zhēn)视行业(yè)声(shēng)誉。

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