金融(róng)界(jiè)4月21日消(xiāo)息 证监会有关部门负责人就泽达易盛案、紫晶存储案系科(kē)创板(bǎn)首批(pī)欺诈(zhà)发行案(àn)件答记(jì)者问(wèn)。证监会(huì)有关部门负责(zé)人表示，欺诈发行、财务(wù)造假等资本市(shì)场“毒(dú)瘤”严(yán)重损害(hài)广(guǎng)大投(tóu)资者(zhě)合法权益，危及市场秩序和金融安全。

　　中办、国办《关于依法从严(yán)打击证券违法活动(dòng)的意见》强调坚持“零容(róng)忍”要求，依(yī)法严厉查处证(zhèng)券违法犯罪案(àn)件，立体(tǐ)化打击证券违法(fǎ)活动(dòng)。我会坚(jiān)决(jué)贯彻落(luò)实党中央国(guó)务院对资本市场违法犯罪行为(wèi)“零容忍”要求，推动对欺诈发行等违(wéi)法犯罪(zuì)行(xíng)为实行(xíng)行政、民事(shì)、刑事立体(tǐ)惩处，形成(chéng)强(qiáng)力震(zhèn)慑。

　　具体问答如下：

　　1.泽达(dá)易盛案、紫(zǐ)晶存储案系科创板首批(pī)欺诈发行(xíng)案件(jiàn)，社会(huì)影(yǐng)响(xiǎng)广泛。作为监(jiān)管机构，如(rú)何推动对上述发行人、控股股(gǔ)东、实(shí)际控制人(rén)、中介机(jī)构及其责任人员等(děng)相(xiāng)关责任主(zhǔ)体进行(xíng)立体化追(zhuī)责(zé)？

　　答：欺诈(zhà)发(fā)行、财(cái)务造假等资本(běn)市(shì)场“毒瘤”严重损害广大投资(zī)者合法权益，危及市(shì)场秩序和金融(róng)安全。中办、国办《关于(yú)依法(fǎ)从严打击证券违法活动的意见》强调坚(jiān)持(chí)“零容忍”要求，依法严厉查处证券违法犯(fàn)罪案(àn)件，立体化打(dǎ)击证(zhèng)券违法活动。我(wǒ)会坚(jiān)决贯彻落实党中央国务院对资本市(shì)场违法犯(fàn)罪行(xíng)为“零容忍”要求(qiú)，推(tuī)动对欺诈发行等违法犯罪行为实(shí)行(xíng)行政(zhèng)、民(mín)事、刑事立(lì)体(tǐ)惩处，形成强(qiáng)力(lì)震慑。具体而言：

　　一是(shì)对于证券发行人及相关(guān)控股股东、实(shí)际控制(zhì)人(rén)等“首恶(è)”坚决严惩，全方位追责。如在(zài)上述两案(àn)的行政责任(rèn)方面(miàn)，我(wǒ)会依法向泽(zé)达易盛（天(tiān)津(jīn)）科技股份有限(xiàn)公司（以下(xià)简称泽达易(yì)盛(shèng)）和广东(dōng)紫(zǐ)晶信(xìn)息存储(chǔ)技术股份(fèn)有限公司（以下简称紫晶存储）及相关(guān)责(zé)任人作出行政处罚(fá)和市场(chǎng)禁(jìn)入决定，分别对泽达易盛、紫晶存储及相关责任人员进行(xíng)行政处罚，并对部分责任人员采取(qǔ)证券市场禁入(rù)措(cuò)施(shī)。同时，我会加强与(yǔ)公安(ān)机(jī)关的(de)沟通协(xié)调，对涉嫌刑事犯罪的当(dāng)事人依(yī)法及时移送公安机(jī)关(guān)处理，推动案件刑事追责相关工作(zuò)。另外(wài)，根(gēn)据《上(shàng)海证券(quàn)交易所科创板股票上市规则》的规(guī)定(dìng)，上(shàng)海证券交易所将依法对泽达易盛、紫晶存储启动重大违(wéi)法强制退市。

　　二是依法支持适格投资者及(jí)时有效地追究违规上市公司及其相关中介机构等责任主体的民事赔偿责任。民事责(zé)任是资本(běn)市(shì)场法律(lǜ)责(zé)任体系的重要组成部分(fēn)，是对违法行(xíng)为进行立体(tǐ)式追责的重要一(yī)环，也是提(tí)高资本市(shì)场违法违规成本的重要举措。我会将(jiāng)进一(yī)步畅(chàng)通投(tóu)资者(zhě)权利救济渠道，维护投资者合法(fǎ)权益，督促(cù)市场参与各方(fāng)归(guī)位尽责(zé)，形成资本市(shì)场良好生态(tài)。

　　三是对于为上市公(gōng)司提供保荐、承(chéng)销服务的证券公司(sī)、出具审计报告的或者法律意见书的证券服务机构等违规主体实施精准(zhǔn)打(dǎ)击。如(rú)果相关中介机构故意参与造假，情节恶劣，坚(jiān)决严(yán)惩(chéng)，从重处罚，涉嫌犯罪(zuì)的(de)，移送司(sī)法机(jī)关(guān)处理；如果(guǒ)相关中(zhōng)介机构(gòu)主要涉(shè)嫌执业未勤勉尽责的(de)情形，我会将按照过(guò)责相当(dāng)的(de)法(fǎ)治理念，综合考虑违法程度、案件情况、执(zhí)法效率(lǜ)、赔偿投(tóu)资者损失意(yì)愿和能力等因素，依法妥善处理(lǐ)，让中介机构为其未勤勉(miǎn)尽(jǐn)责(zé)的(de)执业行为付出(chū)代价。

　　四是关于(yú)中(zhōng)介(jiè)机构(gòu)的责任人员。证券(quàn)公(gōng)司、会(huì)计师(shī)事务所、律师(shī)事务所等中介机(jī)构(gòu)从业人员的道(dào)德水(shuǐ)准、专业(yè)能力(lì)、合规(guī)风(fēng)险(xiǎn)意识和廉洁(jié)从业水平等，是保障(zhàng)证券(quàn)服务质量的重要因素(sù)。如果在欺诈发行、财务(wù)造(zào)假等案件中发现相关(guān)中介机构责任(rèn)人员存(cún)在违法违规行为，将依(yī)法依规予以严(yán)处。

　　2.泽达易盛、紫晶存储(chǔ)欺诈发行案严重损害投资者合法权益，目前在投资者保护方(fāng)面(miàn)有哪些安(ān)排？

　　答(dá)：《证券(quàn)法》《民事诉讼法》等(děng)法律(lǜ)法规规定了包括协商(shāng)和解、纠纷调解(jiě)、先行赔付、责令(lìng)回购、行政执法(fǎ)当事人承(chéng)诺、单独诉讼、示范判决、代(dài)表人(rén)诉讼等(děng)一系列投资者赔偿(cháng)救济(jì)制(zhì)度。这些制(zhì)度各有优势，对于个案中采用何种方(fāng)式，需综(zōng)合考虑不(bù)同投(tóu)资者赔偿救济制度的适用条(tiáo)件(jiàn)、投资(zī)者(zhě)获(huò)赔的(de)充分(fēn)性和有效(xiào)性、赔付责(zé)任主(zhǔ)体的意愿和能力等因(yīn)素(sù)，目标都是有效保护投资者(zhě)、惩(chéng)戒和震慑违法(fǎ)行(xíng)为人。

　　对于泽达易盛案，上海金(jīn)融法(fǎ)院(yuàn)已(yǐ)经收到泽达易盛(shèng)普(pǔ)通代表人诉(sù)讼起诉材料，中证中(zhōng)小投资者(zhě)服务中(zhōng)心发(fā)布公告，表(biǎo)示(shì)密切关注泽达易盛普通代表人诉讼进展，如上海金融法院(yuàn)受(shòu)理(lǐ)并裁定适用(yòng)普通代(dài)表(biǎo)人诉讼，将依法接受投资者特别(bié)授权，申请参(cān)加该案并转换特别(bié)代表人(rén)诉(sù)讼。特(tè)别代表(biǎo)人(rén)语言凝练和凝炼的区别，凝练和凝炼的区别是什么诉讼制度具有(yǒu)“默示加入、明示退出”的(de)特征(zhēng)，能够一揽子解决泽达(dá)易盛(shèng)案的民事(shì)赔偿问(wèn)题，适格投资者(zhě)的合(hé)法(fǎ)权益可以在(zài)诉讼程序中得到保护。

　　对于紫晶(jīng)存储案，中信建投证券股份(fèn)有限公(gōng)司(sī)作为(wèi)紫晶存储申(shēn)请(qǐng)首次公(gōng)开发行股(gǔ)票的保荐机构和主承销商(shāng)，与其他(tā)中介机构正在(zài)主动筹(chóu)备投(tóu)资者赔偿事宜，拟共同出资10亿元设立先(xiān)行赔付专(zhuān)项基金（上述金额为公司初步估算结果，基(jī)金规模将根据最(zuì)终计算的适(shì)格投资者(zhě)损失赔付金额进行调整），用于先行赔付适格(gé)投资者(zhě)的投资损失(shī)。先行赔付可以高效、快捷地解决紫晶存储案的民事赔(péi)偿问题，适(shì)格(gé)投资者可以积极参与先行赔(péi)付程序直接获(huò)赔，以维(wéi)护自身合(hé)法权(quán)益。

　　3.中(zhōng)信(xìn)建投证券(quàn)股份(fèn)有限(xiàn)公司披露(lù)的公告中(zhōng)提出向证(zhèng)监会提交证券(quàn)期货行政执法当事人(rén)承(chéng)诺申请，证监会(huì语言凝练和凝炼的区别，凝练和凝炼的区别是什么)将如何(hé)处理？

　　答：2019年(nián)修订的(de)《证(zhèng)券(quàn)法》新增了证券领域行(xíng)政执(zhí)法当事人承诺制(zhì)度（以下简称(chēng)当(dāng)事(shì)人承诺制(zhì)度）。当事人承诺(nuò)制度是(shì)指国(guó)务院(yuàn)证券(quàn)监督管理机构对涉嫌证券期货违法的单位(wèi)或者个(gè)人进行调查期间，被调查的当事人(rén)承(chéng)诺纠正(zhèng)涉(shè)嫌违法行为、赔偿有关投资者损失(shī)、消除损害或者不(bù)良影响并经(jīng)国务院证券监督(dū)管理机构认可(kě)，当事(shì)人履(lǚ)行承(chéng)诺后国(guó)务院证(zhèng)券(quàn)监督管理机构终止案件调查的(de)行政执(zhí)法方(fāng)式(shì)。相关法律法规明确规定了当事人承诺制度的(de)基本流程、适用(yòng)范围、监(jiān)督制约机(jī)制等。

　　根据《证券期货行政(zhèng)执法当(dāng)事(shì)人承诺制度实施办法》等(děng)规定，承诺金兼(jiān)具惩戒和(hé)赔偿功能，承诺金数额的确定需要综(zōng)合考虑当(dāng)事(shì)人因涉嫌违法行(xíng)为可(kě)能获得的收(shōu)益(yì)或者避免的损失、当(dāng)事人涉嫌违法行(xíng)为依法可能(néng)被处(chù)以罚(fá)款和没收违法(fǎ)所得的金额，以及投资者因当事人涉(shè)嫌违法行为所遭受(shòu)的(de)损(sǔn)失(shī)等诸多因素。承(chéng)诺金数额(é)通(tōng)常高于罚没款数额，且可用(yòng)于(yú)赔偿投资者损失，在证(zhèng)券(quàn)期货(huò)行政(zhèng)执(zhí)法当事(shì)人承(chéng)诺这一程序中，既可以实(shí)现对申请人的精准打击，也可以有效便捷(jié)地补(bǔ)偿投资者的损失。因此，当事人(rén)承诺制度可以(yǐ)一并解决案件相关的行政处理与民事赔偿问(wèn)题，有效提高执法效能(néng)，达到(dào)行政追责与民事追责相统一的效果。

　　对(duì)于(yú)中信建投(tóu)证券股份(fèn)有限公司向我会提交当(dāng)事人承诺申(shēn)请(qǐng)，我会将依据(jù)《证券法》《证券期货行政(zhèng)执法当(dāng)事人承诺制度实施(shī)办(bàn)法》《证(zhèng)券期货(huò)行(xíng)政执(zhí)法当事人承(chéng)诺(nuò)制度实施规定》等规定，依(yī)法(fǎ)依规决(jué)定是否受(shòu)理。

　　4.对于泽达易盛、紫晶(jīng)存储所(suǒ)涉(shè)的(de)证券公司、会计(jì)师事(shì)务所、律师事务所等中介机(jī)构(gòu)及其责任人员(yuán)，下(xià)一步将(jiāng)如何处理？

　　答：前(qián)期，我会贯(guàn)彻“零容(róng)忍”要(yào)求，对泽达易盛和紫晶存(cún)储(chǔ)所涉中介机构开(kāi)展“一案双查”。在泽达易盛案中(zhōng)，东(dōng)兴证券股份有限公(gōng)司(sī)、天健会计师事(shì)务所、北京市(shì)康(kāng)达律师事务所等中介机构(gòu)因涉嫌在相关执业过程中未勤勉尽责(zé)，近日已被我会(huì)立案。在紫晶存储案中(zhōng)，我会(huì)对中信建投证券股份(fèn)有限公司、容诚会计师(shī)事务所、致同会计师事务(wù)所、广(guǎng)东恒益律师事(shì)务所等中介机构启动了相关调(diào)查(chá)工(gōng)作(zuò)，后续(xù)将(jiāng)根(gēn)据其在相关执业行为(wèi)中的勤勉尽责情(qíng)况，结合(hé)其主动(dòng)先(xiān)行赔付以(yǐ)及申请证券期货行政执(zhí)法(fǎ)当事人(rén)承(chéng)诺等(děng)情形，依法(fǎ)进行下一步(bù)处(chù)理。需要(yào)指出的是，我(wǒ)们将关注相关(guān)中(zhōng)介机(jī)构有关责(zé)任人员在上述案件中的(de)执业(yè)行为，如果发现有关(guān)责任人员(yuán)存(cún)在违法违规行为，将依(yī)法依规予以严处(chù)。

　　证券公司(sī)、会计师事务(wù)所、律师事务所(suǒ)等中介机构是保障资本市场高质(zhì)量发(fā)展的(de)重要力(lì)量，中介机构及其从业人员应当(dāng)严(yán)格遵守法律法规和职业道(dào)德要求，勤勉尽责、诚实守信、廉洁自律、公平竞争，自觉营造和(hé)维护风清气正的企业(yè)文化和行业文化，珍(zhēn)视行(xíng)业声(shēng)誉。

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