科创板首批退市(shì)公司，正式确认！

　　4月21日晚间，*ST紫晶(jīng)和*ST泽达分别发布(bù)公告称，其收到(dào)证监会下发的《行(xíng)政处(chù)罚(fá)决定(dìng)书》，将被实施重大违法强制退市(shì)，

　　反正切函数的导数推导过程，反正弦函数的导数illed="f" type="#_x0000_t75">

　　与(yǔ)此同时，上交(jiāo)所(suǒ)也对两公司下发拟终(zhōng)止(zhǐ)公司股票上市的事先告知书(shū)，两家公司(sī)的(de)股票(piào)自4月(yuè)24日开市起停牌。

　　4月21日晚间，上海金融法院(yuàn)消息显示，其收到12名(míng)投资(zī)者共(gòng)同起诉(sù)泽达易盛、林应等证券虚假陈述责任(rèn)纠纷的申请，保荐(jiàn)券商东兴证券及(jí)两(liǎng)名保代、天健会(huì)计师事务所、康达律(lǜ)师事务所(suǒ)均在被(bèi)起诉名单中。

　　来看详情(qíng)——

　　欺(qī)诈发行+信披(pī)违(wéi)法(fǎ)违规

　　*ST紫晶被罚3669万

　　首先来(lái)看*ST紫晶方面的问(wèn)题：

　　证监会行政处罚决定(dìng)书显示(shì)，紫晶存(cún)储存在欺(qī)诈发行的问题(tí)。紫(zǐ)晶存(cún)储于2019年(nián)4月(yuè)3日披(pī)露招股书申报稿，同年10月(yuè)获科创板上市委审议同意发行上市，2020年(nián)3月在科(kē)创板上(shàng)市。

　　经(jīng)查，紫晶存储(chǔ)《招(zhāo)股(gǔ)说(shuō)明书》通过虚构(gòu)销售合同、伪造物流单(dān)据和(hé)验收单据(jù)入(rù)账、安排资金(jīn)回款、提前确认收入等方式虚增营业收入、利润。其(qí)中，2017年-2019年(nián)上半年分别虚(xū)增利润21,62.71万元、3903.63万元(yuán)、2532.66万(wàn)元，占当年利润(rùn)总额的(de)35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时，紫晶存(cún)储(chǔ)《招股说明书》未(wèi)按规(guī)定披露(lù)的2016年(nián)末、2017年末以及2019年上半年末对外担(dān)保余(yú)额分别为1,000万元(yuán)、1,000万元、7,500.12万元。截至招股说明(míng)书签署日，未按规定披露对外(wài)担保余额(é)合计13,500.12万元。

　　在上(shàng)市后，紫(zǐ)晶存(cún)储继(jì)续通(tōng)过(guò)前(qián)述财务造假(jiǎ)方式虚增营业(yè)收(shōu)入、利润。2019年虚增(zēng)利润14529.07万元，占当(dāng)期报告(gào)记载的(de)利润总额绝对值的94.55％；2020年虚增利润16902.36万元，占(zhàn)当期报告记载的利润总额绝对值的150.21％。另外，2019年-2020年报(bào)中(zhōng)仍存(cún)在未按规(guī)定(dìng)披露对外担保的(de)问题。

　　最(zuì)终，证监会(huì)对紫晶存(cún)储责令改(gǎi)正，给予(yǔ)警告，并处(chù)以3668.52万元罚款，对实控人郑(zhèng)穆(mù)、罗(luó)铁威分别处以2164.26万元、1803.55万元罚(fá)款(kuǎn)。此外，郑穆(mù)被采(cǎi)取终身市(shì)场禁入措(cuò)施，罗(luó)铁威被处(chù)10年市场禁入措施，其(qí)他(tā)相关负责人(rén)也被处(chù)以罚款、5年市场禁入等。

　　欺诈发行(xíng)被罚(fá)超8亿

　　实控人(rén)、财(cái)务总监终身市(shì)场禁入

　　泽(zé)达易(yì)盛方(fāng)面，行政处罚决定书显示，其于2019年6月披露招股书申报稿，2020年(nián)6月(yuè)在(zài)科创板(bǎn)上市。

　　经查明，泽(zé)达易盛(shèng)在公告(gào)的(de)证券(quàn)发行文件中隐瞒重要事(shì)实(shí)、编造(zào)重大虚(xū)假内容，2016年-2019年累(lèi)计虚增(zēng)营业收入(rù)34229.63万元，虚增利(lì)润18673.53万(wàn)元，且未如实披露关联(lián)交易、股权代(dài)持情况等。

　　在(zài)上(shàng)市后，泽达易盛及其全资(zī)子公司浙江金淳、杭州畅鸿签(qiān)订虚(xū)假合同、开(kāi)展虚(xū)假(jiǎ)业务，2020年虚(xū)增利润(rùn)8246.92万元，占当(dāng)期报告(gào)记载的(de)利润总(zǒng)额的(de)88.97％；2021年虚增利润(rùn)2665.78万元(yuán)，占当(dāng)期报告记载(zài)的(de)利润总额(é)的56.23％。此外(wài)，泽达(dá)易盛还(hái)存在(zài)虚增在建工程(chéng)等问题。

　　值得关注(zhù)的是(shì)，对于欺诈(zhà)发行(xíng)部分，证监会对泽达易盛(shèng)处以非法所募集资金金额20％的处罚(fá)，罚款金额(é)高达8.1亿元；紫晶(jīng)存储则被(bèi)罚款非法募集资金的3％，罚款(kuǎn)金额3068.52万元。

　　合(hé)并其他违法事实(shí)计算，证监会最(zuì)终对泽达易(yì)盛处以8.6亿元(yuán)罚(fá)款，对实控人、时任董事(shì)长、总(zǒng)经理林应处以3800万元罚款(kuǎn)，时任(rèn)董(dǒng)事、副(fù)总经理(lǐ)、财务(wù)总监、董事会(huì)秘书应岚被罚1300万(wàn)元，二人(rén)均被采取终身市场禁入。

　　颇为诡异的是(shì)，在4月21日市场(chǎng)全面大跌(diē)的行情下，两家公司均有不同幅度的上(shàng)涨。*ST泽达(dá)股价大涨(zhǎng)6.98％，报(bào)收(shōu)4.14元/股；*ST紫晶大(dà)涨3.42％，报收(shōu)2.42元/股。

　　截(jié)至2022年(nián)9月30日，*ST泽达A股股东总户数为6538户，户均持股市值14.62万元；*ST紫晶A股股(gǔ)东(dōng)总户数(shù)为12352户，户均(jūn)持股(gǔ)市(shì)值10.36万元。

　　*ST泽达已被提起诉讼(sòng)

　　中介机构一同被诉(sù)

　　行政处罚“靴子落地”，两家公司也进入到停牌及被终止(zhǐ)上市(shì)的阶段。

　　4月21日盘后，*ST泽达、*ST紫晶双双发布(bù)公告称，公司触及《上(shàng)海证(zhèng)券交易所科创板股(gǔ)票上市规则》第(dì)12.2.2条第（一(yī)）项规定的重大违法(fǎ)行为，将被(bèi)实施重大违(wéi)法强制退市。公司股票自2023年(nián)4月(yuè)24日（星期一）开市起停牌。

　　4月21日，两家(jiā)公(gōng)司均收到上交所下发的拟(nǐ)终止(zhǐ)公(gōng)司股票上(shàng)市(shì)的事先告知书。在收到终止上(shàng)市告知书后，两家(jiā)公(gōng)司(sī)可(kě)以根(gēn)据规定申(shēn)请听证，提出陈述和申辩。交易所(suǒ)由(yóu)上市(shì)委(wěi)员会(huì)就是否终止公司股票(piào)上市事宜(yí)进行审议，并根据上市委员会的审核意见作(zuò)出是否终止公司股票上市的决定。

　　根(gēn)据相关规定，若股(gǔ)票被终止上(shàng)市，自交易所公(gōng)告对股票作出终止上市的决定之(zhī)日后5 个交易日届满的(de)下一交易日起，相关(guān)公司股票复牌并进入退(tuì)市整理期，并在股票简称前冠(guān)以“退市”标识，退市整理(lǐ)期的交(jiāo)易期(qī)限反正切函数的导数推导过程，反正弦函数的导数为15 个交易日(rì)。交易所将在退市整理期届满后5个(gè)交(jiāo)易日内对(duì)股票予以(yǐ)摘牌，股票最终终止上市。

　　另(lìng)外(wài)，4月21日晚间，上海金融法院官微发布(bù)消息(xī)显示，其已于当(dāng)日(rì)收(shōu)到12名(míng)投资者(zhě)共同起(qǐ)诉泽(zé)达易盛等证券虚(xū)假(jiǎ)陈(chén)述责任纠纷的申请。起诉(sù)投资(zī)者(zhě)同时申请适用普通(tōng)代表人(rén)诉讼程序审理案件。上(shàng)海金融法院称，其将依法审查，及时公(gōng)布(bù)进展情况。

　　值得关注的是，在投资(zī)者(zhě)提起的诉(sù)讼中，被告除了泽达(dá)易盛及(jí)实(shí)控人、董监高等，中(zhōng)介机构(gòu)东兴证券及两名保(bǎo)代(dài)（胡晓莉、陶(táo)晨(chén)亮）、天健会(huì)计(jì)师(shī)事务(wù)所、康达律师事务所也均(jūn)在被起诉之(zhī)列(liè)。

　　3月31日晚间，东兴(xīng)证券(quàn)曾发(fā)布公告称，因在执行泽达易盛(shèng)首次公开发行股票并在科创板上(shàng)市项目(mù)中，涉嫌保荐、承销及持(chí)续督导等业务未勤勉尽责，证监(jiān)会决定(dìng)对其公(gōng)司立(lì)案。

　　4月21日，中(zhōng)证中小投资者服务(wù)中心(xīn)公告称，关注到上海金融法院收到12名(míng)投资者(zhě)共同起诉泽达易盛等(děng)证券(quàn)虚假陈述(shù)责任纠纷的申请，起诉投(tóu)资者同时申(shēn)请适用(yòng)普通(tōng)代表人(rén)诉讼程序审理案件。泽达易盛是科创板首(shǒu)批(pī)被(bèi)中国证监会立案调查公司，根据《行政(zhèng)处罚决定书》，公司(sī)构成(chéng)欺诈(zhà)发行。

　　投服中心(xīn)将密切关注诉讼进展，如上海金(jīn)融法院后续受(shòu)理(lǐ)并裁定适(shì)用普通代表人(rén)诉讼(sòng)，发布(bù)普通代表人诉讼权利登记公告，拟相(xiāng)关法律法规公开征(zhēng)集并接(jiē)受50名以上（含(hán)50名）投资者特别授权，申请(qǐng)参加普通代表人诉讼并(bìng)申(shēn)请转换特别代表人诉讼。

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