金融界(jiè)4月21日消(xiāo)息(xī) 证监会有关部(bù)门负责人就泽达易盛案、紫晶(jīng)存(cún)储案系(xì)科创(chuàng)板首批欺诈发(fā)行案(àn)件答记者问(wèn)。证(zhèng)监会有关部门(mén)负责人(rén)表示，欺诈(zhà)发行、财务造假(jiǎ)等资本市场“毒瘤”严重损害(hài)广大(dà)投资者合法(fǎ)权益，危及市场秩序(xù)和(hé)金融(róng)安(ān)全。

　　中办、国(guó)办《关(guān)于依(yī)法从严打击证券违(wéi)法活动的(de)意见》强调坚持“零容忍”要(yào)求(qiú)，依法(fǎ)严厉查处证券违法(fǎ)犯罪(zuì)案件(jiàn)，立体化打击证券违法活动。我会(huì)坚决贯彻落实党中(zhōng)央国务院对资本市场违法犯(fàn)罪行(xíng)为“零(líng)容忍”要求，推动对(duì)欺诈(zhà)发行等违法犯罪行为实行(xíng)行政、民事、刑事立体惩处，形成(chéng)强力震慑。

　　具体(tǐ)问答如下(xià)：

　　1.泽(zé)达易盛案、紫晶存储案系科(kē)创板首(shǒu)批欺诈发行案件(jiàn)，社会影(yǐng)响广泛。作为监管机构，如何推动(dòng)对(duì)上(shàng)述发行人、控股股东(dōng)、实(shí)际控制(zhì)人、中介(jiè)机(jī)构及其责任人员等相关责任主体进行立体化追责？

　　答：欺诈发行、财务造假等资本(běn)市场“毒(dú)瘤”严重损害广大(dà)投资者合(hé)法(fǎ)权(quán)益，危(wēi)及(jí)市场秩(zhì)序(xù)和(hé)金(jīn)融安全。中(zhōng)办(bàn)、为什么负负得正怎么推理，乘法为什么负负得正国办《关于(yú)依(yī)法(fǎ)从严打击证券违法活动的(de)意见》强调坚持“零容忍”要求，依法严厉(lì)查(chá)处证券违法犯罪案件(jiàn)，立体化打击证券违法活动。我(wǒ)会坚决贯彻(chè)落实党中央国务院(yuàn)对资本市(shì)场违法犯(fàn)罪行为(wèi)“零容忍”要(yào)求，推动对欺诈发行等违法犯罪行(xíng)为实行行政、民事、刑事立体惩处，形成强(qiáng)力震慑。具体而言：

　　一是对于证(zhèng)券发行(xíng)人及(jí)相(xiāng)关(guān)控股股东、为什么负负得正怎么推理，乘法为什么负负得正实际控制(zhì)人等(děng)“首恶”坚决(jué)严惩，全方位(wèi)追责(zé)。如(rú)在(zài)上述两案的行政责任方面，我会依法向泽达(dá)易盛（天(tiān)津）科技股份有限公司（以下简称泽达易盛）和(hé)广东(dōng)紫晶信息存储技术股份有(yǒu)限公司（以下简称紫晶存储(chǔ)）及相(xiāng)关责任人作出行政处罚和市场禁入决(jué)定，分别(bié)对泽达易盛、紫晶存储及相关(guān)责任人员进行(xíng)行政处罚，并对部分责任人(rén)员采取证券市场禁入措施。同时，我会加强与公安机关的沟通协(xié)调，对涉嫌(xián)刑(xíng)事犯罪的当(dāng)事人依(yī)法及时(shí)移送公(gōng)安机关处理，推动案件刑事追责相(xiāng)关工作。另外，根据《上海(hǎi)证券交易所(suǒ)科创板股票(piào)上市规则》的规定，上海证券交易所将依(yī)法(fǎ)对(duì)泽达(dá)易盛(shèng)、紫晶存储启(qǐ)动重大违法强制退市。

　　二是依法支持(chí)适(shì)格投资(zī)者及时有效地追(zhuī)究违规上市公司及其相关中介机构等责任主体(tǐ)的(de)民事赔偿责任。民(mín)事责任(rèn)是资本市场法(fǎ)律责任(rèn)体系的重要(yào)组(zǔ)成部分，是对违(wéi)法(fǎ)行为进(jìn)行立体式(shì)追责的重要一(yī)环，也是(shì)提高资本市场(chǎng)违法违规成本的重(zhòng)要举(jǔ)措。我会将(jiāng)进一步畅通投(tóu)资者权利救济(jì)渠道，维护投(tóu)资(zī)者合法权益，督(dū)促市场参(cān)与(yǔ)各方归位尽责，形成资本市(shì)场良(liáng)好生态。

　　三是对于为上市(shì)公司提供保荐、承销服务的证(zhèng)券(quàn)公司、出具审计报告(gào)的或者法律(lǜ)意见书(shū)的证(zhèng)券服务机构等违规(guī)主体实(shí)施精(jīng)准(zhǔn)打击(jī)。如果相关中介机构故意参与造假，情(qíng)节恶劣，坚决严惩(chéng)，从重处罚，涉(shè)嫌犯罪的(de)，移送司法机关处(chù)理；如果(guǒ)相关中介机构主要涉嫌执业未勤(qín)勉(miǎn)尽责(zé)的情形，我(wǒ)会将按照(zhào)过责相当的(de)法治理念，综合考虑违法程(chéng)度(dù)、案件情况(kuàng)、执(zhí)法效率、赔偿投(tóu)资(zī)者损(sǔn)失意愿和能力(lì)等因(yīn)素，依法(fǎ)妥(tuǒ)善处(chù)理，让(ràng)中介(jiè)机构为其未勤勉尽责的执业行为付出代价。

　　四(sì)是关于中介机构的责任(rèn)人(rén)员。证(zhèng)券公(gōng)司、会计(jì)师事(shì)务所(suǒ)、律师事务(wù)所等(děng)中介机(jī)构从业人(rén)员的道德水准、专业(yè)能力(lì)、合规风险意(yì)识和廉洁从业水(shuǐ)平等，是保(bǎo)障证(zhèng)券服务质(zhì)量的重要因(yīn)素。如果在欺诈发行、财(cái)务(wù)造假等案件中发现相关(guān)中(zhōng)介(jiè)机构责任人员存在违法违(wéi)规行为，将依(yī)法依规予以严处。

　　2.泽达易(yì)盛、紫晶存储欺诈(zhà)发(fā)行案严重损害投资者合法权益，目前在投资者保护方面(miàn)有哪(nǎ)些(xiē)安排？

　　答：《证券法》《民事诉讼法(fǎ)》等法律(lǜ)法规规定(dìng)了包括协商和解、纠纷(fēn)调解、先行赔(péi)付、责令(lìng)回购、行(xíng)政执法当事人承诺(nuò)、单独诉讼(sòng)、示范判决(jué)、代表(biǎo)人(rén)诉讼等一系列投资者(zhě)赔偿(cháng)救济(jì)制度。这些(xiē)制度各有优势，对于个案中采(cǎi)用何种方式(shì)，需综合考虑不同投(tóu)资者赔偿救(jiù)济制度的适(shì)用条件、投资者(zhě)获赔的充分性和(hé)有(yǒu)效性、赔付责任主体的意(yì)愿(yuàn)和能力(lì)等因素(sù)，目(mù)标都是有效保护投资者、惩戒(jiè)和(hé)震慑违法行为人。

　　对于泽达易盛案，上海金融(róng)法(fǎ)院(yuàn)已经收到(dào)泽达易(yì)盛普通代表人诉讼起诉(sù)材料，中证中小投资者服务中(zhōng)心发布公告，表(biǎo)示密切关注泽达易盛普通(tōng)代表人诉(sù)讼(sòng)进展，如上海金融法院(yuàn)受(shòu)理并裁定适用普通代表人诉讼，将依法(fǎ)接受投资者特别授权，申请(qǐng)参(cān)加该案并(bìng)转(zhuǎn)换特别代(dài)表人诉讼。特别代(dài)表人诉(sù)讼制度具有“默示加(jiā)入(rù)、明示退出”的特征，能够一揽子解决泽达易盛案的民事赔偿问题，适(shì)格(gé)投资(zī)者的合法权益可以在诉讼程序(xù)中(zhōng)得到保护。

　　对于紫晶存(cún)储案，中(zhōng)信建投(tóu)证券股份有(yǒu)限公司(sī)作(zuò)为紫晶存储申请首次公开发行股票的保荐机构和(hé)主承销商，与(yǔ)其他中介机构正在主(zhǔ)动筹备投资(zī)者赔偿(cháng)事宜，拟共同出资10亿元设立(lì)先行赔付专(zhuān)项基金(jīn)（上述金额(é)为公司初(chū)步(bù)估算(suàn)结果，基金规模将(jiāng)根(gēn)据最终计算的适格投(tóu)资者损失赔付金额进(jìn)行(xíng)调整(zhěng)），用于先行赔(péi)付(fù)适格投(tóu)资者的投资损失。先行赔付可(kě)以高效、快捷地解(jiě)决紫(zǐ)晶(jīng)存储(chǔ)案的(de)民事赔偿问题(tí)，适格投资者可以积极(jí)参(cān)与先行赔付(fù)程序直接获赔，以(yǐ)维(wéi)护自身合法(fǎ)权益。

　　3.中信建投证券股份有(yǒu)限公司披露(lù)的公告中提出向(xiàng)证(zhèng)监(jiān)会提交证券期(qī)货行(xíng)政执法当事人承诺申请，证监会将如何(hé)处理？

　　答(dá)：2019年修订(dìng)的《证券法》新增(zēng)了证(zhèng)券领域行(xíng)政(zhèng)执法当事人承诺制度（以下简称(chēng)当事人(rén)承(chéng)诺制度）。当(dāng)事人承诺制度是指国务院证券监督管理机构对涉嫌证券期货违法的单位(wèi)或者个人进行调查期间，被调查的当事人(rén)承诺纠正涉嫌违(wéi)法(fǎ)行为(wèi)、赔(péi)偿有关(guān)投资者损失(shī)、消(xiāo)除损害或(huò)者不良影响并经国务(wù)院证券监督管理机(jī)构认可，当事人(rén)履行承诺后(hòu)国务院证券监督管理机构终(zhōng)止(zhǐ)案件调查的(de)行(xíng)政执法方式。相关法律法规明确规定了当事人承诺制度的基(jī)本流程、适用范围、监(jiān)督(dū)制(zhì)约(yuē)机制等(děng)。

　　根据(jù)《证券期货行政执(zhí)法(fǎ)当事人承诺制度(dù)实施办法(fǎ)》等(děng)规定，承诺金兼具惩戒(jiè)和赔偿功能，承诺金数额的确定需要综合考虑(lǜ)当(dāng)事人因涉嫌(xián)违(wéi)法(fǎ)行为可(kě)能获得(dé)的收(shōu)益或者避免的损(sǔn)失(shī)、当事人涉嫌违法行为依(yī)法可(kě)能(néng)被处(为什么负负得正怎么推理，乘法为什么负负得正chù)以罚(fá)款(kuǎn)和(hé)没收违法所得的金额，以及投资(zī)者因当事(shì)人涉嫌违法行为所遭受的损失等诸多(duō)因素(sù)。承诺金(jīn)数额通常(cháng)高于罚没款数额，且可用于赔偿(cháng)投资者(zhě)损失，在证券期货(huò)行政执(zhí)法当事人承诺(nuò)这一程序中(zhōng)，既(jì)可以实现(xiàn)对申请人的精准(zhǔn)打击，也可(kě)以(yǐ)有效(xiào)便(biàn)捷地补偿投(tóu)资者的损失。因此，当事人承诺制度可(kě)以一并解(jiě)决案件(jiàn)相关(guān)的行政处理(lǐ)与民事赔偿(cháng)问题，有效提高执(zhí)法效(xiào)能，达到行政追责与民事追责相统(tǒng)一的(de)效果。

　　对于中(zhōng)信建投(tóu)证券(quàn)股份(fèn)有限公司向我会提交当事人承诺申请，我(wǒ)会(huì)将依据《证券法》《证券期货行政执法当事人承诺(nuò)制度实施办法》《证券期货行(xíng)政执法当事人承(chéng)诺制度(dù)实施规定》等规定，依法依规(guī)决定是否受(shòu)理。

　　4.对于泽达易盛、紫晶存储所(suǒ)涉的证券公司、会(huì)计师事务所、律师(shī)事务所等中介机(jī)构及(jí)其(qí)责(zé)任人员，下一步将如何处理？

　　答(dá)：前期，我会(huì)贯彻(chè)“零容忍”要求(qiú)，对泽达易盛(shèng)和紫晶存储所涉中介(jiè)机构开(kāi)展“一案双查(chá)”。在泽(zé)达易盛案中，东兴证(zhèng)券(quàn)股份有(yǒu)限公司(sī)、天健会(huì)计师事务所、北(běi)京市(shì)康达律(lǜ)师事务(wù)所等中介机(jī)构因涉嫌在相关执业过(guò)程中未勤勉尽责，近日已被我会(huì)立案。在紫晶存(cún)储(chǔ)案中(zhōng)，我会(huì)对中信建投(tóu)证券股份有限(xiàn)公司(sī)、容诚(chéng)会计师事务所、致同会计(jì)师事务所、广东(dōng)恒益律师(shī)事(shì)务所(suǒ)等中介机构启动了相关调(diào)查工作(zuò)，后续将根据其(qí)在相关执业行为中(zhōng)的勤勉尽责情(qíng)况，结合(hé)其主(zhǔ)动先行赔付以(yǐ)及(jí)申请(qǐng)证券期货行(xíng)政(zhèng)执(zhí)法当事人承诺等(děng)情形，依法进行下一步处理(lǐ)。需要指出的(de)是，我们(men)将关注相(xiāng)关中介机构有关责任人员在上述案件中的执业行(xíng)为(wèi)，如(rú)果发现有关责任(rèn)人员存在(zài)违法违规行为，将依法依规予(yǔ)以严处(chù)。

　　证券公司、会计师事务所(suǒ)、律师(shī)事务所等(děng)中(zhōng)介(jiè)机(jī)构是保障资本市(shì)场高质量发展的重要力量，中介机构(gòu)及其(qí)从业人员应当严格遵守法律法规和职业道德要求，勤勉尽(jǐn)责、诚实守信、廉洁自律、公平竞(jìng)争，自(zì)觉(jué)营造和维护风清气正的企(qǐ)业文化和行业文化，珍视行(xíng)业声誉。

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