科创板首批退市公司，正(zhèng)式确认！

　　4月21日晚间(jiān)，*ST紫晶(jīng)和*ST泽(zé)达分别发布公(gōng)告称，其收到证(zhèng)监会下发的(de)《行政处罚决定书(shū)》，将被(bèi)实施重大违法强制退市，

　　与此(cǐ)同时，上交所(suǒ)也(yě)对两公(gōng)司下(xià)发拟终止公(gōng)司股票上市(shì)的事先告知书(shū)，两家公司(sī)的股票自4月24日(rì)开市起停牌。

　　4月21日(rì)晚间，上海金(jīn)融(róng)法院消息显示，其收到12名投资者(zhě)共同起(qǐ)诉泽达易盛、林应等证券虚假陈述责任纠纷的申请，保荐(jiàn)券商东兴证券及两(liǎng)名(míng)保代、天健(jiàn)会计师事务所、康达律(lǜ)师事务(wù)所均在被起诉名单中(zhōng)。

　　来看(kàn)详情——

　　欺诈(zhà)发(fā)行+信披违法违(wéi)规

　　*ST紫晶被(bèi)罚3669万

　　首先来看*ST紫(zǐ)晶(生乎吾前其闻道也固先乎吾翻译句式，生乎吾前其闻道也固先乎吾翻译成现代汉语jīng)方面(miàn)的问题：

　　证监会行政处罚决定书显示，紫晶存储存在欺诈发(fā)行的问题。紫晶存储于2019年4月3日披露招股(gǔ)书(shū)申报稿，同年10月(yuè)获科创板上(shàng)市(shì)委审议同意(yì)发行上市，2020年3月在科创(chuàng)板上市(shì)。

　　经(jīng)查，紫晶存储《招股(gǔ)说明书》通过虚(xū)构(gòu)销售(shòu)合同(tóng)、伪造物流单(dān)据和(hé)验收(shōu)单据入账、安排资金(jīn)回款、提前确认收入等方(fāng)式虚增(zēng)营业收入、利润。其中，2017年-2019年上半年(nián)分别虚(xū)增利(lì)润21,62.71万元(yuán)、3903.63万元(yuán)、2532.66万元，占当(dāng)年利(lì)润总(zǒng)额的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时(shí)，紫晶存储《招股(gǔ)说(shuō)明书》未按规定(dìng)披露的2016年末、2017年末以及2019年上半年末对(duì)外担(dān)保余额分(fēn)别为1,000万元、1,000万(wàn)元、7,500.12万(wàn)元。截至招股说明书签署日，未按规定披(pī)露对外(wài)担(dān)保(bǎo)余额(é)合计13,500.12万(wàn)元。

　　在(zài)上市(shì)后，紫晶存储(chǔ)继(jì)续通(tōng)过前述财(cái)务(wù)造假方式虚增营业收入、利(lì)润(rùn)。2019年虚(xū)增利润14529.07万元，占当期报(bào)告记载的利(lì)润(rùn)总额绝对值的(de)94.55％；2020年虚增利润16902.36万元(yuán)，占当期(qī)报告(gào)记载的利(lì)润总额绝对值的(de)150.21％。另(lìng)外(wài)，2019年-2020年报中仍存在(zài)未按规定(dìng)披露对外担保的生乎吾前其闻道也固先乎吾翻译句式，生乎吾前其闻道也固先乎吾翻译成现代汉语问题(tí)。

　　最终(zhōng)，证(zhèng)监会对紫晶存储责(zé)令改正(zhèng)，给予警告，并处以3668.52万元罚款，对实控人(rén)郑穆、罗铁威(wēi)分别处以2164.26万元、1803.55万(wàn)元罚款。此(cǐ)外，郑穆被采取终身市场禁入措施，罗铁威被处10年市场禁入(rù)措施(shī)，其他(tā)相关负责人也被处(chù)以(yǐ)罚款(kuǎn)、5年(nián)市(shì)场(chǎng)禁入等。

　　欺诈发行被(bèi)罚(fá)超8亿

　　实控人、财务总监终(zhōng)身市(shì)场禁入

　　泽(zé)达易盛方面，行(xíng)政处罚决定书显示，其(qí)于2019年6月披露招(zhāo)股书申(shēn)报稿，2020年(nián)6月在科创(chuàng)板上市。

　　经(jīng)查明，泽达易盛在公告的证(zhèng)券(quàn)发行文件(jiàn)中(zhōng)隐瞒重要事实、编造重大虚(xū)假内容(róng)，2016年-2019年累计虚增营业收入34229.63万(wàn)元，虚增利(lì)润18673.53万元(yuán)，且未如实披露关联交易(yì)、股权代持(chí)情况等。

　　在上市后，泽达易盛及其全资子公(gōng)司浙江金淳、杭州畅(chàng)鸿签订虚假合同、开展虚假(jiǎ)业务，2020年虚增利润8246.92万元，占当期报(bào)告记载的利润(rùn)总额的88.97％；2021年虚(xū)增利润2665.78万元，占当期报告记(jì)载的利润总额的56.23％。此外，泽达易盛还存在虚增在建工程等问题(tí)。

　　值得关注的是，对于(yú)欺(qī)诈发行部分(fēn)，证监会对泽达易盛处以非(fēi)法所募集资金(jīn)金额20％的处(chù)罚，罚款金额高达8.1亿(yì)元；紫晶存储则被罚款非法募集(jí)资金(jīn)的(de)3％，罚款金额3068.52万(wàn)元。

　　合并其他违法(fǎ)事实计算，证监会(huì)最(zuì)终对泽(zé)达易(yì)盛处以(yǐ)8.6亿元(yuán)罚(fá)款，对实(shí)控(kòng)人(rén)、时任董事长、总经理林应处以3800万元罚款，时任董事、副总经理(lǐ)、财务总(zǒng)监、董事会秘书应岚被罚1300万元(yuán)，二人均被采取终身市场禁入。

　　颇为诡(guǐ)异的(de)是，在4月21日市场全(quán)面大跌(diē)的(de)行情下，两家公司均(jūn)有不(bù)同幅度的上涨。*ST泽达(dá)股(gǔ)价大涨6.98％，报收4.14元/股；*ST紫晶大(dà)涨(zhǎng)3.42％，报收(shōu)2.42元/股。

　　截至(zhì)2022年9月30日，*ST泽达A股股东总户数为(wèi)6538户，户均持股(gǔ)市生乎吾前其闻道也固先乎吾翻译句式，生乎吾前其闻道也固先乎吾翻译成现代汉语(shì)值14.62万元；*ST紫晶A股股(gǔ)东(dōng)总户数为12352户，户(hù)均持股市(shì)值10.36万元。

　　*ST泽达已被(bèi)提起(qǐ)诉讼(sòng)

　　中介机构一同被诉

　　行(xíng)政处罚“靴子落(luò)地”，两家公司也进入到停牌及被(bèi)终止(zhǐ)上市的阶(jiē)段。

　　4月21日盘后，*ST泽达、*ST紫(zǐ)晶(jīng)双双发布公告称，公司(sī)触(chù)及《上海(hǎi)证券交易所科(kē)创板股(gǔ)票上市(shì)规则》第(dì)12.2.2条第（一(yī)）项规定的(de)重大违法行为，将被(bèi)实(shí)施重大违(wéi)法(fǎ)强制退(tuì)市。公司股票(piào)自2023年4月24日(rì)（星期一）开市(shì)起(qǐ)停牌。

　　4月21日，两(liǎng)家公司均收到上交所下发的拟(nǐ)终止(zhǐ)公(gōng)司(sī)股票(piào)上市的(de)事(shì)先告知书。在收到终止上市告知书后，两(liǎng)家公司可以根据规定申请听证，提出(chū)陈(chén)述和申辩。交易所(suǒ)由上市委员会就是否终止公司(sī)股票上市事(shì)宜(yí)进行审议(yì)，并根据上市(shì)委员会的审(shěn)核(hé)意见作出是否终止公(gōng)司(sī)股票上市的决定。

　　根据(jù)相关规(guī)定，若(ruò)股票被终止上市，自交易(yì)所(suǒ)公告对股(gǔ)票作出终止上市的决定之日后5 个交(jiāo)易日届满的(de)下一交易(yì)日起，相关公司股票复牌并进入退(tuì)市整(zhěng)理期，并在股票简称(chēng)前冠(guān)以“退(tuì)市(shì)”标识，退市整理期的交易(yì)期限为(wèi)15 个交易日(rì)。交易(yì)所(suǒ)将在退市整理期(qī)届满后5个交易日内(nèi)对股票(piào)予以摘牌，股票最终终止(zhǐ)上(shàng)市。

　　另外，4月21日晚(wǎn)间，上海金融法(fǎ)院(yuàn)官微(wēi)发(fā)布(bù)消息显示，其(qí)已于当日收(shōu)到12名投资者共同起(qǐ)诉泽达易盛(shèng)等证(zhèng)券虚假陈述(shù)责任纠纷的申请。起(qǐ)诉投资者同时申(shēn)请适用普通代表人诉(sù)讼(sòng)程序审理案件。上海金(jīn)融法(fǎ)院称，其将(jiāng)依法审查(chá)，及时公布进展情况。

　　值得关注(zhù)的(de)是，在投资者提(tí)起的诉讼中(zhōng)，被告除了泽达(dá)易盛及实控人、董监高等，中介机(jī)构东兴证券及两名保(bǎo)代（胡晓莉、陶晨亮(liàng)）、天健(jiàn)会计(jì)师(shī)事(shì)务(wù)所、康达律师事务所也均在被起(qǐ)诉(sù)之(zhī)列。

　　3月31日晚间，东兴(xīng)证券曾发布公(gōng)告称，因在执(zhí)行(xíng)泽达易盛(shèng)首(shǒu)次公(gōng)开发行股票并(bìng)在科创(chuàng)板上市项目中，涉嫌(xián)保(bǎo)荐、承(chéng)销(xiāo)及持续督导等业务未勤勉尽责，证监(jiān)会(huì)决定对其公(gōng)司(sī)立案。

　　4月21日，中证中小投(tóu)资者(zhě)服务中心公告称，关(guān)注到上海金融法(fǎ)院收到12名投资者(zhě)共(gòng)同起诉泽(zé)达(dá)易盛等证券(quàn)虚假(jiǎ)陈述责任纠纷的申请，起诉投(tóu)资者同(tóng)时申请适用普通(tōng)代表人(rén)诉讼程序(xù)审(shěn)理案件。泽达易(yì)盛是科(kē)创板首(shǒu)批被中国证(zhèng)监会立案调(diào)查公司，根据《行政处罚(fá)决定书(shū)》，公司构(gòu)成欺诈发行。

　　投服中心将(jiāng)密(mì)切关注诉讼进展，如上海金融法院后续(xù)受理(lǐ)并裁定(dìng)适用普(pǔ)通代表人(rén)诉讼，发(fā)布普通代表人诉讼权利登(dēng)记公告，拟相关法律法规(guī)公开征集并接受50名以上（含50名）投资者特别(bié)授权，申请参加普通代表人诉讼(sòng)并申请转(zhuǎn)换特别代(dài)表人诉讼。

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