金(jīn)融界4月21日(rì)消息 证监会有关部(bù)门负责人(rén)就泽(zé)达(dá)易盛案(àn)、紫晶存储案系科创板首批(pī)欺诈发行案件(jiàn)答记者问。证监会有关(guān)部门负责人表(biǎo)示，欺诈发行、财务造假等(děng)资本(běn)市(shì)场“毒瘤”严重损害广(guǎng)大投资者合法权益，危及市(shì)场秩序和金融安全。

　　中办、国办(bàn)《关于依法从严打击证券(quàn)违法活动的意见》强调(diào)坚持“零容忍”要求，依(yī)法严厉查处证券(quàn)违法犯罪案(àn)件，立体(tǐ)化打击证券(quàn)违法活动。我会坚决(jué)贯彻落(luò)实党中央(yāng)国务(wù)院(yuàn)对(duì)资本市场违(wéi)法犯罪行为“零容忍”要求，推(tuī)动对欺诈发行(xíng)等违法犯(fàn)罪行为实行行政、民事、刑(xíng)事立(lì)体惩(chéng)处，形(xíng)成(chéng)强力震慑。

　　具体问答如下：

　　1.泽达易盛案、紫晶存储案系科创板首(shǒu)批(pī)欺(qī)诈发行案件，社会影响(xiǎng)广泛。作为(wèi)监管机构，如何推动对上(shàng)述发行人、控(kòng)股股东(dōng)、实际控(kòng)制人、中(zhōng)介(jiè)机(jī)构(gòu)及其(qí)责任人(rén)员等相(xiāng)关责任主体进行立体化追(zhuī)责(zé)？

　　答：欺诈发行、财(cái)务造(zào)假等资本(běn)市场“毒瘤”严重损害广大投资者合法(fǎ)权(quán)益(yì)，危及市(shì)场(chǎng)秩序和金融安全。中办、国(guó)办(bàn)《关于依法从严(yán)打击证券违(wéi)法活动的意见》强(qiáng)调坚持“零容忍”要求(qiú)，依法严厉查处证(zhèng)券(quàn)违(wéi)法犯罪案件，立(lì)体化打击(jī)证券(quàn)违法活动。我会坚(jiān)决贯彻落实(shí)党中央国务院对资本(běn)市场(chǎng)违(wéi)法犯罪(zuì)行为“零容忍”要求，推(tuī)动对欺诈发(fā)行等违法犯罪行为实行行政、民事、刑事(shì)立体惩处，形成(chéng)强力震慑。具体而言：

　　一是对于证券发行人及相关(guān)控股股东(dōng)、实际(jì)控制人等“首恶”坚决严(yán)惩，全方(fāng)位追责(zé)。如(rú)在上述(shù)两案的行政责任方面，我(wǒ)会依法向泽达(dá)易盛（天津(jīn)）科(kē)技股份有限公(gōng)司（以下简称泽(zé)达(dá)易盛(shèng)）和广(guǎng)东紫晶(jīng)信息存储技术(shù)股份有限(xiàn)公(gōng)司(sī)（以下简称紫晶存储）及相关责(zé)任人作(zuò)出行(xíng)政处罚(fá)和市场(chǎng)禁入决定，分别对泽达(dá)易盛(shèng)、紫晶(jīng)存储及相关(guān)责(zé)任人(rén)员进行行政(zhèng)处罚，并对部(bù)分责(zé)任(rèn)人员采取证券市场禁入措施(shī)。同(tóng)时，我会加(jiā)强与公安机关(guān)的沟通协调，对涉嫌刑事犯罪(zuì)的当事人依法(fǎ)及(jí)时移送公(gōng)安机关处(chù)理，推动案件刑事(shì)追责相(xiāng)关工作。另外，根据《上海(hǎi)证(zhèng)券交易所科创板股票上(shàng)市规则(zé)》的规定，上海证券交易所(suǒ)将依法对(duì)泽达易盛、紫晶存储(chǔ)启动重大违法强制退市。

　　二是依法支(zhī)持(chí)适格投资者及时有效(xiào)地追究(jiū)违规上市公司(sī)及其(qí)相关中(zhōng)介机构等责任主体的民事赔偿责任。民事(shì)责任是资本市场法律责任体系的(de)重(zhòng)要组成部分，是对违法行为进行立体式追责的重要(yào)一环，也是提高资本市场违法违(wéi)规成本的重要举措。我会将进一步畅通投资者权利救济渠道，维护投资者(zhě)合法权益，督(dū)促市场参与(yǔ)各方归(guī)位尽责(zé)，形成(chéng)资本市场良(liáng)好生(shēng)态。

　　三是(shì)对于为上市公司提(tí)供保荐、承销(xiāo)服(fú)务的证(zhèng)券公司、出具审计报告的或者法律意见书的证(zhèng)券服(fú)务机(jī)构等(děng)违(wéi)规主体实(shí)施精准打击。如果相关(guān)中介机构故意参与(yǔ)造假，情节恶劣，坚(jiān)决严(yán)惩，从重处罚，涉嫌犯(fàn)罪的，移送司法机(jī)关处理；如果(guǒ)相关中介机构主(zhǔ)要(yào)涉嫌执(zhí)业(yè)未(wèi)勤勉尽责的(de)情形(xíng)，我会(huì)将按照过(guò)责相当(dāng)的(de)法治理念，综合考(kǎo)虑(lǜ)违法程度、案件情况、执法效率、赔偿投资者损失(shī)意(yì)愿和(hé)能力等因素，依法妥善处理，让中介(jiè)机构为其未勤勉尽(jǐn)责的(de)执业(yè)行为付出代价(jià)。

　　四是关于中介机(jī)构(gòu)的责任人(rén)员。证券公司、会计师(shī)事务所、律师(shī)事务(wù)所等中介(jiè)机构从(cóng)业人员的道德水准、专业能力、1兆欧等于多少千欧，1兆欧等于多少欧姆单位换算合规风险意识和(hé)廉洁从业水平等，是保障证(zhèng)券(quàn)服务(wù)质量的(de)重要因素。如果在欺诈(zhà)发行(xíng)、财务造假等案件中(zhōng)发现相关中介机构责任人员(yuán)存在违法违规行(xíng)为，将依法依(yī)规予以严处。

　　2.泽(zé)达易(yì)盛、紫(zǐ)晶存储欺诈(zhà)发行案严重损害投资(zī)者合法权益，目前在投资者保护方面有哪(nǎ)些安(ān)排？

　　答(dá)：《证(zhèng)券法》《民(mín)事诉(sù)讼法》等法律法规(guī)规(guī)定了包括协商和解、纠纷调解(jiě)、先行赔(péi)付、责令(lìng)回购、行政执法当事人承诺、单独诉讼、示(shì)范判(pàn)决(jué)、代(dài)表人诉讼等一系列投资者赔偿救(jiù)济制度。这(zhè)些制度(dù)各有优势，对于个案中采用(yòng)何种(zhǒng)方(fāng)式，需综合考虑不同(tóng)投资者赔(péi)偿(cháng)救济制(zhì)度(dù)的适用(yòng)条(tiáo)件、投资者获赔的(de)充分性和有(yǒu)效(xiào)性、赔付责任主(zhǔ)体的意愿(yuàn)和能(néng)力(lì)等(děng)因素，目标都是有效保(bǎo)护投资者、惩戒和震慑违法行为人。

　　对于(yú)泽达易盛案(àn)，上海金融法院已经收到泽达易盛普通代表(biǎo)人诉讼起诉(sù)材(cái)料，中证中小(xiǎo)投(tóu)资者服务中心发布公告(gào)，表(biǎo)示密(mì)切关注(zhù)泽达(dá)易盛普(pǔ)通代表人诉讼进展，如上海金融(róng)法院受理并(bìng)裁定适(shì)用普(pǔ)通代(dài)表人(rén)诉(sù)讼，将依法接(jiē)受投资者特别授权，申请(qǐng)参加该案并(bìng)转换(huàn)特别代表人(rén)诉(sù)讼。特别代表人诉讼制度具有“默示(shì)加入、明(míng)示退出(chū)”的特征，能(néng)够(gòu)一揽子(zi)解决泽达易盛案的民事赔(péi)偿问题，适格(gé)投(tóu)资者的(de)合(hé)法权益可以在诉(sù)讼程序中得到(dào)保护。

　　对于(yú)紫晶存储案，中(zhōng)信建(jiàn)投证券(quàn)股份有(yǒu)限公司作为紫晶存储申请(qǐng)首(shǒu)次(cì)公开发行股票的保荐(jiàn)机构和主承销(xiāo)商，与(yǔ)其他中介(jiè)机构(gòu)正在主动筹备投资者(zhě)赔偿事宜，拟共同出资10亿元设(shè)立先行赔付(fù)专项基金(jīn)（上述金额为公(gōng)司(sī)初步估算(suàn)结(jié)果，基金规模将根据最终计算的适格投资者损(sǔn)失赔付金(jīn)额进行调(diào)整），用于先行赔付适格投资(zī)者1兆欧等于多少千欧，1兆欧等于多少欧姆单位换算(zhě)的(de)投资损失。先行(xíng)赔(péi)付可(kě)以高效、快捷地(dì)解决(jué)紫晶存储案(àn)的民事(shì)赔偿问题，适格投资者(zhě)可以(yǐ)积极(jí)参(cān)与先行(xíng)赔付程序(xù)直接获赔(péi)，以维护自(zì)身合法权益。

　　3.中(zhōng)信(xìn)建投证(zhèng)券股份有限(xiàn)公司(sī)披(pī)露的公告中提(tí)出(chū)向证监会提交证券期(qī)货(huò)行政执法当事人承诺申(shēn)请，证监会将如(rú)何处(chù)理？

　　答(dá)：2019年修订的《证(zhèng)券法(fǎ)》新增了证券领域行(xíng)政(zhèng)执法当事人承诺制度（以(yǐ)下(xià)简称当(dāng)事人承诺(nuò)制度）。当事人承(chéng)诺制度(dù)是(shì)指国(guó)务院证券(quàn)监督管理机构(gòu)对涉嫌证(zhèng)券期(qī)货违法的单位(wèi)或者个人进行调查期间(jiān)，被调查的当事人(rén)承(chéng)诺纠正涉(shè)嫌违法(fǎ)行(xíng)为、赔偿(cháng)有关投(tóu)资(zī)者损失、消除损(sǔn)害或者不(bù)良影响并经国务院证券监督(dū)管理机构认可，当事人履(lǚ)行承诺后国(guó)务院证券(quàn)监督管理(lǐ)机构终止案件调查的行政执(zhí)法方式。相关(guān)法(fǎ)律(lǜ)法规明确规定了当(dāng)事人承诺制度的基(jī)本流(liú)程、适用(yòng)范围(wéi)、监督制约机制等。

　　根据《证券期货行(xíng)政(zhèng)执法当事人承诺(nuò)制度实施(shī)办(bàn)法》等规定，承诺金兼具惩戒和赔偿功能(néng)，承诺金数额的确定需要(yào)综合(hé)考(kǎo)虑当(dāng)事人因涉(shè)嫌违法行为(wèi)可能获(huò)得的收益或(huò)者避免的损失、当事人涉嫌违法行为依(yī)法可能被(bèi)处以罚款和没收违法所得的金额，以及投资者因(yīn)当事人涉嫌(xián)违(wéi)法行为(wèi)所遭受的(de)损失等(děng)诸多因(yīn)素。承诺金数额通常(cháng)高于罚没(méi)款数额，且(qiě)可用于(yú)赔偿(cháng)投资者损失(shī)，在(zài)证券期货行政(zhèng)执(zhí)法(fǎ)当事人承诺这一程序中(zhōng)，既可(kě)以实现对申请人的精准打(dǎ)击，也可以有效(xiào)便捷地(dì)补(bǔ)偿投资者的损(sǔn)失。因此(cǐ)，当(dāng)事人承诺制(zhì)度可以一并(bìng)解(jiě)决案件相关的行政处理与(yǔ)民(mín)事赔(péi)偿问题，有效(xiào)提(tí)高执法效能，达到(dào)行政追(zhuī)责(zé)与民事追责相统一的效果。

　　对于中信建投证券股份有限(xiàn)公司向我会提交当事(shì)人承诺申请，我(wǒ)会将依据《证(zhèng)券法》《证券期货行政(zhèng)执法当事(shì)人承诺(nuò)制度实施办法》《证券期(qī)货(huò)行(xíng)政执法当事人(rén)承诺制度实施规定》等(děng)规定，依法依(yī)规决定是否受理。

　　4.对于泽达易盛、紫晶存储所涉的证券公司、会(huì)计师(shī)事务所、律师(shī)事务(wù)所等中(zhōng)介机构及其责任人(rén)员(yuán)，下一步将如(rú)何处理？

　　答(dá)：前期，我会贯彻“零(líng)容(róng)忍”要求(qiú)，对泽达(dá)易盛和紫(zǐ)晶(jīng)存(cún)储所涉中介机构开展“一案双查”。在泽达(dá)易盛案中，东兴证券(quàn)股份(fèn)有限公司、天健会计师事务所、北京市(shì)康达(dá)律师事务所等中介机构因(yīn)涉嫌在相关执业过程中未勤勉尽责，近日已(yǐ)被(bèi)我会立案。在紫(zǐ)晶(jīng)存储案中，我会对中信建(jiàn)投(tóu)证券股份有限(xiàn)公司、容诚会计师(shī)事务所、致同会计(jì)师事务所、广东恒益律师事务所等(děng)中介机构(gòu)启动了相关调查(chá)工作，后(hòu)续将根据其在相关执业行为中的勤勉(miǎn)尽责情况，结合其主动先行赔付以及(jí)申请证券期货(huò)行政执(zhí)法当事人承诺(nuò)等情形，依法进行(xíng)下一步处理。需要(yào)指出的(de)是(shì)，我们将关注相关(guān)中介(jiè)机(jī)构有关责任人员在上(shàng)述案件中的执业行为，如果发(fā)现有关(guān)责(zé)任人员存在违(wéi)法(fǎ)违规行为，将依法依规予以严处。

　　证券公司、会计(jì)师(shī)事(shì)务所(suǒ)、律师事务所等中(zhōng)介机构(gòu)是保障资(zī)本(běn)市场高(gāo)质量(liàng)发展的重要(yào)力(lì)量，中(zhōng)介机构及(jí)其从业人员应当严格遵守(shǒu)法律法规和(hé)职业道德要(yào)求(qiú)，勤勉(miǎn)尽责、诚实守信、廉洁自律(lǜ)、公平竞争(zhēng)，自觉营造和(hé)维护风(fēng)清气正的企业文化和行业(yè)文(wén)化，珍视行(xíng)业(yè)声誉。

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