科创板首批(pī)退市公司(sī)，正式确认！

　　4月21日(rì)晚间，*ST紫(zǐ)晶和*ST泽达分别发布公(gōng)告称，其(qí)收到证实属和属实区别在哪，实属与属实的区别监(jiān)会下发的《行(xíng)政(zhèng)处罚决定书》，将被实施重大违法强制(zhì)退市，

　　与此同时，上交所也对两公司下发拟终(zhōng)止公司股票(piào)上市的事先(xiān)告(gào)知书(shū)，两家公司的股(gǔ)票自4月(yuè)24日(rì)开市起停牌。

　　4月21日晚间，上(shàng)海(hǎi)金(jīn)融(róng)法(fǎ)院消息显示(shì)，其收到12名投资者共同起诉(sù)泽达易(yì)盛、林(lín)应等证券虚(xū)假陈(chén)述责任纠(jiū)纷的申(shēn)请，保荐(jiàn)券(quàn)商东兴证券及两名(míng)保代、天(tiān)健会(huì)计师事务所、康(kāng)达律师(shī)事务所均在(zài)被起诉名单中。

　　来看详情——

　　欺(qī)诈发行+信披违法违规

　　*ST紫晶被罚3669万

　　首先来(lái)看*ST紫(zǐ)晶方面(miàn)的问(wèn)题：

　　证监会(huì)行(xíng)政处罚决定书(shū)显(xiǎn)示，紫晶存储(chǔ)存在欺诈发行的问题。紫晶(jīng)存储于2019年4月(yuè)3日披(pī)露(lù)招股书(shū)申报稿，同年10月获科创(chuàng)板上市委审议(yì)同意(yì)发行(xíng)上(shàng)市，2020年3月在(zài)科(kē)创板上(shàng)市(shì)。

　　经查(chá)，紫晶存储《招股说明书》通过虚构销售(shòu)合同、伪(wěi)造物流单据和验(yàn)收单据入账、安排资金回款(kuǎn)、提前确(què)认收入等方(fāng)式虚增营业收(shōu)入、利润。其中，2017年-2019年上半年分别虚增利润21,62.71万元、3903.63万元(yuán)、2532.66万元(yuán)，占当年利润总额的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时，紫(zǐ)晶(jīng)存储《招股说明书》未(wèi)按规定(dìng)披露的2016年末(mò)、2017年末以及2019年上半(bàn)年末对外担保余额分别为1,000万元、1,000万元、7,500.12万元。截至招股(gǔ)说明书签署日，未按规定披露对(duì)外(wài)担保余(yú)额合(hé)计(jì)13,500.12万元。

　　在上市后，紫晶存储继(jì)续(xù)通(tōng)过前述财务造假(jiǎ)方式虚(xū)增营业(yè)收入、利(lì)润(rùn)。2019年(nián)虚增利润(rùn)14529.07万元(yuán)，占当期报告记载(zài)的利润(rùn)总(zǒng)额绝对值的(de)94.55％；2020年虚增利润(rùn)16902.36万元，占当期报告记载(zài)的(de)利润(rùn)总额绝对(duì)值的150.21％。另外(wài)，2019年-2020年(nián)报中仍存(cún)在未按(àn)规定披露(lù)对外担保的(de)问题。

　　最终，证监(jiān)会对紫晶存储(chǔ)责令改正，给予警(jǐng)告，并处以3668.52万元罚款，对(duì)实控人郑(zhèng)穆、罗铁威分别处以2164.26万元(yuán)、1803.55万元罚款。此(cǐ)外，郑穆被采取(qǔ)终身市场禁(jìn)入措施，罗铁威被(bèi)处(chù)10年市场禁入措施，其他相关(guān)负责人也被处以罚(fá)款、5年市(shì)场禁入(rù)等。

　　欺诈发行(xíng)被罚(fá)超8亿

　　实控人(rén)、财务总监终身市场禁入

　　泽(zé)达(dá)易盛方面(miàn)，行(xíng)政(zhèng)处(chù)罚决定书显(xiǎn)示，其(qí)于(yú)2019年6月披露招股书申报稿，2020年6月在科创板上市。

　　经查明，泽达易盛在公告的证券(quàn)发行文件中隐瞒重要(yào)事实(shí)、编(biān)造重大虚(xū)假(jiǎ)内容，2016年(nián)-2019年累计虚增营业收入34229.63万元，虚增利润18673.53万(wàn)元(yuán)，且(qiě)未如实(shí)披(pī)露关联交(jiāo)易(yì)、股(gǔ)权代持情况等。

　　在上(shàng)市后，泽达易(yì)盛及其(qí)全资子公(gōng)司浙江金淳、杭州(zhōu)畅鸿签(qiān)订虚假合同、开展虚(xū)假(jiǎ)业务，2020年虚增利润8246.92万元，占(zhàn)当期(qī)报告记载(zài)的利润(rùn)总额的88.97％；2021年(nián)虚增利润(rùn)2665.78万元，占当期报告(gào)记载的利润总额的(de)56.23％。此(cǐ)外，泽达易盛还存在虚增在建工程(chéng)等问题(tí)。

　　值得关注的是，对于欺诈发行部分(fēn)，证(zhèng)监会对泽达(dá)易盛处(chù)以非法所募(mù)集(jí)资金金额(é)20％的(de)处罚，罚(fá)款金额高达8.1亿元；紫晶(jīng)存储则被罚款非法募集资金的3％，罚(fá)款金额3068.52万元。

　　合并其他违(wé实属和属实区别在哪，实属与属实的区别i)法事实计(jì)算，证(zhèng)监会(huì)最终对泽达易(yì)盛处以8.6亿元罚款，对实控人(rén)、时任(rèn)董事(shì)长、总经理林应处以3800万元罚款，时(shí)任董事、副(fù)总经理、财务(wù)总监、董事会秘书(shū)应(yīng)岚被罚1300万元，二人(rén)均(jūn)被采取终身(shēn)市场禁入。

　　颇为诡(guǐ)异(yì)的是，在(zài)4月(yuè)21日市场全面大跌的行(xíng)情下，两家(jiā)公(gōng)司均有不同幅度的上(shàng)涨(zhǎng)。*ST泽达股(gǔ)价大涨(zhǎng)6.98％，报收(shōu)4.14元/股；*ST紫晶(jīng)大涨(zhǎng)3.42％，报收2.42元(yuán)/股。

　　截(jié)至2022年9月30日(rì)，*ST泽达A股股东(dōng)总户数为6538户(hù)，户(hù)均持股市(shì)值14.62万元；*ST紫(zǐ)晶A股(gǔ)股(gǔ)东总(zǒng)户数为12352户(hù)，户(hù)均(jūn)持股市值(zhí)10.36万元。

　　*ST泽达(dá)已被(bèi)提起(qǐ)诉讼

　　中(zhōng)介机构一同被诉(sù)

　　行政处罚(fá)“靴子(zi)落地”，两家公司也进入到(dào)停牌(pái)及被终止上市(shì)的阶段。

　　4月(yuè)21日(rì)盘后，*ST泽(zé)达、*ST紫晶双双发布公告称，公司触及《上海证券交易所科创板(bǎn)股票上市规则》第12.2.2条第（一(yī)）项规定的(de)重大(dà)违法行为(wèi)，将被(bèi)实施重大违法强(qiáng)制退市。公司股票自2023年4月(yuè)24日（星(xīng)期一）开市起停牌。

　　4月21日，两(liǎng)家(jiā)公司均收(shōu)到上交所下发的拟终止公司股(gǔ)票上(shàng)市的事(shì)先告知书。在收到终止上(shàng)市告(gào)知(zhī)书后(hòu)，两家(jiā)公司可(kě)以根据规定申请(qǐng)听(tīng)证，提(tí)出陈(chén)述和申辩(biàn)。交(jiāo)易(yì)所由上市委(wěi)员会(huì)就是否终(zhōng)止(zhǐ)公司股票上市事(shì)宜进行(xíng)审议，并(bìng)根据上市委员会的审(shěn)核意见(jiàn)作出是否(fǒu)终止公(gōng)司股票上市(shì)的决(jué)定。

　　根据相关规定，若股票被终止上市，自(zì)交易所(suǒ)公告对股票作出(chū)终止上(shàng)市的(de)决定(dìng)之(zhī)日后5 个交(jiāo)易(yì)日届(jiè)满的下一交易日起(qǐ)，相关公司股(gǔ)票(piào)复牌并(bìng)进入退市整理期，并在股票简称前冠以(yǐ)“退市”标识，退市(shì)整理期的(de)交易期限(xiàn)为15 个交易日。交易所将(jiāng)在退(tuì)市整(zhěng)理期届满后(hòu)5个交(jiāo)易日(rì)内对股(gǔ)票予以摘(zhāi)牌实属和属实区别在哪，实属与属实的区别，股票最(zuì)终终(zhōng)止上(shàng)市。

　　另(lìng)外(wài)，4月21日(rì)晚间(jiān)，上海金融法(fǎ)院官微发布消息显示，其已于当(dāng)日收到12名投资者共同起诉泽达易盛等证券虚假陈述责任纠纷(fēn)的申(shēn)请。起诉投资者同(tóng)时申(shēn)请适用(yòng)普通代表(biǎo)人诉讼程(chéng)序审理(lǐ)案件(jiàn)。上海金融(róng)法院称，其(qí)将依法审查，及(jí)时(shí)公布进展情况。

　　值得关注的是，在投资者提起(qǐ)的诉讼中(zhōng)，被告除了泽(zé)达易(yì)盛及实控人、董监高等，中介机(jī)构东兴证券及两名保(bǎo)代(dài)（胡晓莉、陶晨亮(liàng)）、天(tiān)健会(huì)计师(shī)事务(wù)所、康达律师事务所也均在被起诉(sù)之列。

　　3月31日晚间(jiān)，东兴(xīng)证券曾发布公告称，因(yīn)在执行(xíng)泽达易盛首(shǒu)次公开(kāi)发(fā)行(xíng)股票并在科创板上市项目中，涉嫌保荐、承销及持续督导等业务未勤勉尽责，证(zhèng)监会(huì)决定对其公司立案。

　　4月21日，中(zhōng)证(zhèng)中(zhōng)小投(tóu)资者服务中(zhōng)心公告称(chēng)，关注到上海(hǎi)金融法(fǎ)院收到12名投(tóu)资者共同起(qǐ)诉泽(zé)达易盛等证券(quàn)虚假陈(chén)述责任纠纷的申请，起(qǐ)诉投资者同时申请适用普通代表人诉讼程序(xù)审理案件。泽达易盛是(shì)科创(chuàng)板首批被中国证监会立案调(diào)查(chá)公司，根据《行政(zhèng)处罚决定书》，公司(sī)构成欺诈发(fā)行。

　　投服中心将密(mì)切关注诉讼进展，如上海金融法(fǎ)院后续受(shòu)理(lǐ)并裁定适用普通代表(biǎo)人(rén)诉讼，发(fā)布普通代表人诉(sù)讼(sòng)权利登记(jì)公告，拟相关法律法规公开征集并接受50名以上（含50名）投资者特别授权(quán)，申请参加普通代表人(rén)诉讼并(bìng)申请转换特别代表人诉讼。

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