金融界4月(yuè)21日消息 证(zhèng)监会有关(guān)部门负责人(rén)就(jiù)泽达易盛案、紫晶(jīng)存储(chǔ)案系(xì)科(kē)创板首(shǒu)批欺诈发行(xíng)案件答记(jì)者问。证(zhèng)监会有关部门(mén)负责人表示，欺诈发(fā)行、财务造假等资本市场“毒瘤”严(yán)重损害广大投(tóu)资(zī)者合法权益，危(wēi)及(jí)市场(chǎng)秩序和金融安(ān)全(quán)。

　　中(zhōng)办、国办《关于依(yī)法从(cóng)严打击证券违法(fǎ)活(huó)动的意见》强调坚持“零容忍”要求，依法严厉查处证券(quàn)违法犯罪案(àn)件，立体化(huà)打击证券违法活动。我会坚决(jué)贯彻落实党(dǎng)中央国务院对资本市场违法犯罪行为“零容忍(rěn)”要求，推(tuī)动对欺诈发行等违法(fǎ)犯(fàn)罪行为实行行政(zhèng)、民事、刑事立(lì)体(tǐ)惩(chéng)处(chù)，形成强(qiáng)力(lì)震慑。

　　具(jù)体(tǐ)问(wèn)答如下：

　　1.泽达易(yì)盛案、紫晶存储(chǔ)案系科创板(bǎn)首批欺诈发行案件，社会影(yǐng)响(xiǎng)广泛。作为(wèi)监管机构(gòu)，如何推动(dòng)对上述发行人、控股(gǔ)股东、实际控制人、中介(jiè)机构及其责任人员等相关责任主体进行立体化追责(zé)？

　　答：欺诈发行、财务造假等资(zī)本市(shì)场“毒瘤”严重损害广大(dà)投资者合法权益，危及市场秩(zhì)序和(hé)金融安全。中(zhōng)办、国办《关于依法从(cóng)严打(dǎ)击证券违法(fǎ)活动的(de)意见》强(qiáng)调坚持“零容忍(rěn)”要求，依法(fǎ)严厉查(chá)处证券违法犯(fàn)罪案件，立体化打击证(zhèng)券违法活动。我会坚(jiān)决贯(guàn)彻落实党(dǎng)中央国务院对资本市场(chǎng)违法(fǎ)犯罪行为“零容忍”要求，推动(dòng)对欺(qī)诈(zhà)发行(xíng)等违法(fǎ)犯(fàn)罪行为实(shí)行(xíng)行政、民事、刑事(shì)立体惩处，形成强力震慑。具体(tǐ)而言：

　　一是对于证券发(fā)行人及相(xiāng)关控股股东、实(shí)际控制人等“首恶”坚决严惩，全方位追责(zé)。如在上述两案(àn)的行政(zhèng)责任方面，我会依法向泽达易盛（天津(jīn)）科技股份有限公司（以下简称(chēng)泽(zé)达易盛）和广东(dōng)紫晶信息存储技术股份(fèn)有限公司（以(yǐ)下(xià)简称紫(zǐ)晶存(cún)储）及(jí)相关责(zé)任人作出行政处罚和市场禁入决定，分别对(duì)泽达易盛、紫晶存(cún)储及相(xiāng)关责任分压公式是什么，分压公式是什么意思人员进行行政(zhèng)处罚(fá)，并对(duì)部分(fēn)责任(rèn)人员采取证券(quàn)市场禁(jìn)入措施(shī)。同时(shí)，我会(huì)加(jiā)强(qiáng)与(yǔ)公安机关的沟通协调，对(duì)涉嫌刑事犯(fàn)罪(zuì)的当(dāng)事人依法及时移送公(gōng)安(ān)机关(guān)处理，推动(dòng)案件刑事追责相关工作。另外，根据《上海证券交(jiāo)易(yì)所科创板股票(piào)上市规(guī)则(zé)》的规(guī)定，上(shàng)海证(zhèng)券(quàn)交易所将依法对泽达(dá)易(yì)盛(shèng)、紫(zǐ)晶存储启动重大违法强制退市。

　　二(èr)是依(yī)法支(zhī)持(chí)适格投资者及时有效地追究(jiū)违规上市公(gōng)司及其(qí)相关中介机(jī)构等(děng)责任主体(tǐ)的民事赔偿责任。民事责任是资本市场法(fǎ)律责(zé)任体(tǐ)系的重要(yào)组(zǔ)成部分(fēn)，是对违法行为进行立(lì)体式(shì)追责的(de)重要一环，也是(shì)提高资本市场违法违规成本的(de)重要举措。我会(huì)将进(jìn)一步畅通投资者权利救济渠道，维护投资者合法权益(yì)，督促(cù)市场参(cān)与各方归位尽责，形成资本市场良(liáng)好生态。

　　三是对于为上(shàng)市公(gōng)司提(tí)供(gōng)保(bǎo)荐(jiàn)、承销服务(wù)的证(zhèng)券公司、出具审计(jì)报(bào)告(gào)的或者法律(lǜ)意见书的证券(quàn)服务(wù)机构(gòu)等(děng)违规(guī)主体实(shí)施精准(zhǔn)打(dǎ)击。如果相(xiāng)关中介机构故意参(cān)与造假(jiǎ)，情节恶劣，坚决严惩，从重(zhòng)处罚(fá)，涉嫌犯罪的(de)，移送司(sī)法(fǎ)机关处理；如果相关中(zhōng)介机构主(zhǔ)要涉嫌执业未(wèi)勤勉尽责的(de)情形(xíng)，我会将按照(zhào)过责相(xiāng)当的法治理念(niàn)，综合考(kǎo)虑(lǜ)违法程(chéng)度、案件情况、执法效率、赔偿投资者(zhě)损(sǔn)失意(yì)愿和(hé)能力等因素(sù)，依法妥善处(chù)理，让中(zhōng)介(jiè)机构为其未勤勉尽(jǐn)责的执业行为付出代价(jià)。

　　四是(shì)关于中介机构的(de)责任人员(yuán)。证券公司、会计师事(shì)务所、律师事(shì)务所等中介机构从业人员的(de)道德水(shuǐ)准、专(zhuān)业能力、合规(guī)风险意识和(hé)廉(lián)洁从业(yè)水平等(děng)，是保障证(zhèng)券服务质量的重要因素。如果(guǒ)在欺诈发行(xíng)、财(cái)务造假等案件中发现(xiàn)相关中(zhōng)介(jiè)机构责(zé)任人员存在违法违(wéi)规行(xíng)为，将依(yī)法(fǎ)依规予(yǔ)以严处。

　　2.泽达易盛、紫晶存储欺诈(zhà)发(fā)行(xíng)案严重损害(hài)投(tóu)资者合法(fǎ)权(quán)益，目前在投资者保护(hù)方面(miàn)有(yǒu)哪(nǎ)些安排？

　　答：《证券(quàn)法(fǎ)》《民事诉讼法》等(děng)法律(lǜ)法(fǎ)规规定了包括协(xié)商和(hé)解、纠纷调(diào)解、先行赔(péi)付、责令回购、行政执法当事人(rén)承诺、单(dān)独诉讼、示(shì)范判决、代表人诉讼等一系列投资者赔偿救济制度。这些制度各(gè)有优势，对(duì)于(yú)个案中采用何种方式，需综合考虑不同投资(zī)者赔偿救济制度的适用条件、投资者获(huò)赔的充分性和(hé)有效性、赔(péi)付责任主体的意愿和能(néng)力等因(yīn)素(sù)，目标都是有(yǒu)效保护(hù)投资者、惩(chéng)戒和震慑违法(fǎ)行为人。

　　对于泽达易盛案，上(shàng)海金融法院已(yǐ)经收(shōu)到泽达易盛普(pǔ)通代表人(rén)诉讼起(qǐ)诉材(cái)料，中证中小投(tóu)资者服务中心(xīn)发(fā)布(bù)公告，表示密切关注(zhù)泽达(dá)易(yì)盛普通代(dài)表人诉(sù)讼进展，如(rú)上海金融法院受(shòu)理并(bìng)裁定适用普通代表人诉(sù)讼，将依法接受投资(zī)者特别(bié)授权，申请参加该案(àn)并转(zhuǎn)换特别代表人诉讼。特别代表人(rén)诉讼(sòng)制度具有“默示加入(rù)、明(míng)示退出”的特征，能够一揽子解决泽达(dá)易盛(shèng)案的民事赔偿问题，适(shì)格投(tóu)资者的合法权益可(kě)以在(zài)诉讼(sòng)程序中得到保护。

　　对(duì)于(yú)紫(zǐ)晶存储案，中(zhōng)信(xìn)建投证券股份有限公司(sī)作为(wèi)紫晶存储申请首次公开(kāi)发行股(gǔ)票的保荐机构和(hé)主承销(xiāo)商，与(yǔ)其他中介(jiè)机构(gòu)正在主动筹备投资者赔偿事宜，拟共同出资(zī)10亿元设立(lì)先行(xíng)赔(péi)付专项基金（上述金额为(wèi)公司初步(bù)估算结(jié)果，基金规模将根据最终计算的适格投资者(zhě)损(sǔn)失赔付金(jīn)额(é)进分压公式是什么，分压公式是什么意思行调整），用于先行赔付适格投(tóu)资(zī)者的(de)投资损(sǔn)失。先行(xíng)赔(péi)付可以(yǐ)高(gāo)效、快(kuài)捷地解决紫晶存储(chǔ)案的民事赔偿问题，适格(gé)投资者可以积极参与先行(xíng)赔(péi)付程序直(zhí)接获赔，以维(wéi)护自身合法(fǎ)权益(yì)。

　　3.中信建投证券股份有限公司披露的公告中提出向证监会提(tí)交证(zhèng)券期货行政执法当(dāng)事人承诺申请，证(zhèng)监会将如何处理(lǐ)？

　　答：2019年修订(dìng)的《证(zhèng)券法》新增(zēng)了(le)证券领域行(xíng)政(zhèng)执(zhí)法当事(shì)人承诺制(zhì)度（以下简称(chēng)当事人承诺制(zhì)度）。当事人承诺制度是指国务(wù)院证券监督管理机构对涉嫌证(zhèng)券期货违(wéi)法的(de)单位或者个人进(jìn)行调查期间，被(bèi)调查的当事人承诺(nuò)纠(jiū)正涉嫌违法行(xíng)为、赔(péi)偿有关投资者损失、消除损害或(huò)者不良影响(xiǎng)并经国务院证(zhèng)券监督管理(lǐ)机构(gòu)认可(kě)，当事人履行承诺后国务院证券监督管理机(jī)构终(zhōng)止案(àn)件(jiàn)调查的行政执(zhí)法方式。相关法律(lǜ)法(fǎ)规明确规定(dìng)了当(dāng)事人承(chéng)诺(nuò)制度的基本流程(chéng)、适用范围(wéi)、监督制(zhì)约机制等。

　　根(gēn)据《证券(quàn)期货行政执法当事人承诺制度实施办(bàn)法(fǎ)》等规定，承(chéng)诺金兼(jiān)具惩戒和赔(péi)偿功能，承诺金数额的确(què)定需要综合考虑当事人因(yīn)涉嫌违(wéi)法行(xíng)为(wèi)可能(néng)获得的收益或(huò)者(zhě)避免的损失、当事(shì)人涉(shè)嫌违(wéi)法行为依法(fǎ)可能被处以罚(fá)款和(hé)没收(shōu)违(wéi)法所得的金(jīn)额，以(yǐ)及投资者因当事人分压公式是什么，分压公式是什么意思涉嫌违法(fǎ)行为所遭受(shòu)的损失等(děng)诸(zhū)多因素。承(chéng)诺金数额通常高于罚没款数额，且可用于赔(péi)偿投资(zī)者损失，在(zài)证券期(qī)货行(xíng)政执法当(dāng)事人承诺(nuò)这一程序中，既(jì)可以(yǐ)实现对(duì)申请人的精准打击，也可(kě)以有(yǒu)效便捷(jié)地补(bǔ)偿投资(zī)者的损(sǔn)失。因此，当事人(rén)承(chéng)诺制(zhì)度可以一并解决(jué)案件相(xiāng)关的行政处理与民事赔偿(cháng)问(wèn)题，有效提高执(zhí)法效(xiào)能，达到行政追责(zé)与民事追责(zé)相统一的(de)效果。

　　对于(yú)中信建投证券股份有(yǒu)限公司向我会(huì)提交(jiāo)当事人承诺申请，我会将(jiāng)依据《证(zhèng)券(quàn)法》《证券期货(huò)行政执法当(dāng)事人承诺制度实施办法(fǎ)》《证券期(qī)货行政执法当事(shì)人承诺制(zhì)度(dù)实(shí)施规定》等规定，依法依规决定是否受(shòu)理。

　　4.对于(yú)泽(zé)达易盛、紫晶存储所涉的证券公(gōng)司、会计师事务(wù)所、律师事务所等(děng)中(zhōng)介机构及其责(zé)任人员，下一步将如何(hé)处理？

　　答：前期(qī)，我会贯彻“零容忍(rěn)”要求，对泽达易(yì)盛和(hé)紫(zǐ)晶存储所涉中介机构开展“一案双(shuāng)查”。在(zài)泽达易盛案中，东兴证券股份(fèn)有限公(gōng)司、天健会计师事务所、北京市康达(dá)律(lǜ)师事务所等(děng)中介(jiè)机构(gòu)因涉嫌在相关执(zhí)业(yè)过程中未勤勉尽责，近日已被我会立案。在紫(zǐ)晶存储(chǔ)案中，我会(huì)对(duì)中信建投证券股份(fèn)有限公(gōng)司、容诚(chéng)会计师事(shì)务所、致(zhì)同(tóng)会计师(shī)事务所、广东(dōng)恒(héng)益律(lǜ)师事(shì)务(wù)所等中介机构启(qǐ)动了相(xiāng)关调(diào)查工作，后(hòu)续将根据(jù)其在相关执业行为中的勤勉尽责(zé)情况，结合(hé)其主动先行赔付以(yǐ)及申请证券期货行(xíng)政执法当事人(rén)承诺等情形，依(yī)法进行下一步处理。需要指出的(de)是，我们将(jiāng)关注相关中介机构(gòu)有(yǒu)关(guān)责任人员在上述案件中的执(zhí)业行(xíng)为，如果(guǒ)发现有关(guān)责任人员存在违法违规(guī)行为，将依法依规予以严处。

　　证券公(gōng)司、会计师(shī)事务(wù)所(suǒ)、律师事务所等(děng)中介(jiè)机构是保障资本市(shì)场高(gāo)质量发展的重(zhòng)要力量，中介(jiè)机(jī)构(gòu)及其从业(yè)人员应当严格遵守法律法规和职业道德要(yào)求，勤(qín)勉(miǎn)尽责(zé)、诚(chéng)实守(shǒu)信、廉洁自(zì)律(lǜ)、公(gōng)平竞争(zhēng)，自觉营造和维(wéi)护风清气正的(de)企业文(wén)化和行业文化(huà)，珍视行业声誉。

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