金(jīn)融界4月(yuè)21日消息 证监会(huì)有关部门负责人就泽(zé)达易盛案、紫(zǐ)晶存(cún)储案系(xì)科创板首批欺诈发行案件答记(jì)者问。证监(jiān)会有(yǒarctan1怎么算出来的，arctan1怎么算？u)关部门负责人表(biǎo)示，欺诈(zhà)发行、财务(wù)造(zào)假等资本市场(chǎng)“毒瘤(liú)”严重损害广大投(tóu)资者合法权益，危及市(shì)场秩序和金融安全。

　　中办(bàn)、国办《关于依法从严打击(jī)证券违法活动(dòng)的意见》强调坚持“零容忍”要求(qiú)，依(yī)法(fǎ)严厉查处证券违法(fǎ)犯(fàn)罪案件(jiàn)，立体化打(dǎ)击证券违法活动。我会坚决(jué)贯彻落(luò)实(shí)党中央国务院(yuàn)对资本(běn)市场违法犯罪行为(wèi)“零容忍”要求(qiú)，推动(dòng)对欺诈发(fā)行等(děng)违法犯罪行为(wèi)实(shí)行行政、民事、刑事立体(tǐ)惩(chéng)处，形(xíng)成强(qiáng)力震慑。

　　具体问答如下：

　　1.泽(zé)达易盛(shèng)案(àn)、紫晶存储案(àn)系科创板首批欺诈(zhà)发(fā)行(xíng)案件(jiàn)，社会影响(xiǎng)广(guǎng)泛。作为(wèi)监管机构，如何推动(dòng)对上述发行(xíng)人、控股股东、实(shí)际控制人(rén)、中介(jiè)机构及其责任人员等(děng)相关责任主体进行立体化追责？

　　答：欺诈(zhà)发行、财(cái)务造假(jiǎ)等(děng)资(zī)本市场“毒瘤”严(yán)重损(sǔn)害广大(dà)投资(zī)者合法(fǎ)权益，危及市场(chǎng)秩(zhì)序和金(jīn)融安全。中办、国(guó)办《关于依法从(cóng)严打击证券违法活(huó)动的意见》强(qiáng)调坚持“零(líng)容忍”要(yào)求，依法严(yán)厉(lì)查处证券(quàn)违法犯罪案件，立体化打击证券违(wéi)法(fǎ)活(huó)动。我会坚决贯彻落实党中央国(guó)务院对资本市场违(wéi)法犯罪行为“零容忍(rěn)”要求(qiú)，推动(dòng)对欺诈发行等违(wéi)法犯罪行为实行行政、民事、刑事立体惩(chéng)处，形成强力震慑。具体而言：

　　一是对于证券发行人及(jí)相关控(kòng)股股东、实(shí)际控制人等“首恶”坚(jiān)决严(yán)惩，全方(fāng)位追责。如在(zài)上述两案的(de)行(xíng)政责(zé)任方面，我会依法向泽达易盛（天(tiān)津(jīn)）科技股份(fèn)有限公司（以下简称泽达易盛）和广东(dōng)紫(zǐ)晶信息(xī)存(cún)储技术股份有限公司（以下简(jiǎn)称紫晶存(cún)储）及相关责任(rèn)人作出(chū)行政处(chù)罚和(hé)市场禁入决(jué)定，分别对泽达易盛(shèng)、紫晶存(cún)储及相关责任人员进(jìn)行行政处罚，并对部分(fēn)责任人(rén)员采(cǎi)取证券市场禁入(rù)措施。同时，我(wǒ)会加强(qiáng)与(yǔ)公安机(jī)关的(de)沟通协调，对(duì)涉嫌刑(xíng)事犯罪(zuì)的当事人依法(fǎ)及时移送公安机关处理，推(tuī)动案件(jiàn)刑事追责相关工作。另外，根据《上(shàng)海(hǎi)证券交(jiāo)易所科创板股票上市规则》的规定，上(shàng)海证券交(jiāo)易所(suǒ)将(jiāng)依法对泽(zé)达易盛、紫晶存储启动重大(dà)违法强制退市。

　　二(èr)是依法支(zhī)持适格投资者及时(shí)有效地追究违规上市(shì)公司及其(qí)相关(guān)中介(jiè)机构等责任主体的民(mín)事赔偿责任。民事责任是资本市场法律责(zé)任体系的重要(yào)组成部分，是对违法行为进行立(lì)体式追责的重要一环，也是提高资本市场(chǎng)违法违规(guī)成本的重要(yào)举(jǔ)措(cuò)。我(wǒ)会将进一(yī)步畅通投资者权利救济渠道，维护投(tóu)资者合法权益，督促市(shì)场参与各方归位尽责(zé)，形成资本(běn)市(shì)场良好生态。

　　三是(shì)对于为上市公司提供保荐、承销(xiāo)服务(wù)的证券公司、出具(jù)审计报告的或者法律意见书的证券服(fú)务机(jī)构等违规主体实施精准打击。如果(guǒ)相关中介(jiè)机构故意参与(yǔ)造(zào)假，情节恶劣，坚决严惩，从重处罚，涉嫌犯罪的，移送司法机(jī)关处理；如(rú)果(guǒ)相(xiāng)关中介机构(gòu)主要(yào)涉嫌执(zhí)业(yè)未勤勉尽责的情形，我会将(jiāng)按照(zhào)过责相当的(de)法治(zhì)理念，综合考(kǎo)虑(lǜ)违(wéi)法(fǎ)程度、案件情况、执法效(xiào)率、赔偿投资者损失意(yì)愿和能力等(děng)因素，依法(fǎ)妥善(shàn)处(chù)理，让中介机构(gòu)为其未勤勉尽责的执业行(xíng)为付出(chū)代价。

　　四(sì)是(shì)关于中介机构(gòu)的责任人(rén)员。证券(quàn)公(gōng)司、会计师(shī)事务所、律师事务所等中介机构从业人员的道德(dé)水准、专业能力、合规风险(xiǎn)意识(shí)和廉洁从业水平(píng)等，是保障证券服务(wù)质量的重要因素。如果在(zài)欺诈(zhà)发行、财务(wù)造假等案件中(zhōng)发现相关中介机构(gòu)责任人员存在违法违(wéi)规(guī)行(xíng)为，将依法依规(guī)予以严处。

　　2.泽达(dá)易盛、紫晶存储欺(qī)诈发(fā)行(xíng)案严重损害投资者合(hé)法权益，目前在投资(zī)者保护方面有哪些安排？

　　答(dá)：《证券(quàn)法》《民事诉讼法》等(děng)法律法规规定了包括协商和解、纠纷调解、先行赔(péi)付、责令(lìng)回(huí)购(gòu)、行(xíng)政执法(fǎ)当事人承(chéng)诺、单独诉(sù)讼、示范(fàn)判(pàn)决、代表人诉讼等一系列(liè)投资者赔偿(cháng)救济制度。这(zhè)些制(zhì)度(dù)各有优势(shì)，对于个案中采用何种(zhǒng)方式(shì)，需综合考(kǎo)虑不同投资者赔偿救济制(zhì)度的适用条件、投资者获赔的充(chōng)分性和有(yǒu)效性(xìng)、赔付责(zé)任主体(tǐ)的意愿和能力等因(yīn)素(sù)，目标都是有效保(bǎo)护投(tóu)资者、惩(chéng)戒和震(zhèn)慑(shè)违法行为人(rén)。

　　对(duì)于泽达易盛案，上海金(jīn)融法院(yuàn)已经收(shōu)到泽达易盛普(pǔ)通(tōng)代表人诉讼(sòng)起诉材料，中(zhōng)证中小投资者服务中心发布公告，表示密切关(guān)注(zhù)泽达易盛普通(tōng)代表人诉(sù)讼(sòng)进展，如(rú)上海金融法院(yuàn)受理并裁(cái)定适用普通(tōng)代(dài)表人诉讼，将依法接受投资者特别授权，申请参加该案(àn)并转换特别代(dài)表人诉讼。特别代(dài)表(biǎo)人诉讼制度具(jù)有“默示加入(rù)、明示退出(chū)”的特征，能够一揽子解(jiě)决泽(zé)达(dá)易盛案的民事赔偿(cháng)问题，适格(gé)投资(zī)者的合法权益可以在(zài)诉讼(sòng)程序中得到保护。

　　对于紫晶存(cún)储案，中(zhōng)信建投证券股份有(yǒu)限公司作为紫晶存储(chǔ)申请(qǐng)首次公开发行股票的(de)保荐(jiàn)机构(gòu)和主承销商，与(yǔ)其他中介机(jī)构正在主动筹备投资者赔偿事宜，拟共同出资10亿元设(shè)立先行赔付专项基金（上述金额为公司(sī)初步估算结果，基金(jīn)规(guī)模(mó)将根据最终计算(suàn)的(de)适格投(tóu)资者(zhě)损失赔付金额进(jìn)行调(diào)整(zhěng)），用于(yú)先行(xíng)赔付适(shì)格投资者的投资损失。先行赔付可以高效(xiào)、快捷地解决(jué)紫晶(jīng)存(cún)储案的民事赔偿问题，适格投(tóu)资者可以(yǐ)积极(jí)参与先行赔付程序直接获(huò)赔，以(yǐ)维护(hù)自(zì)身合(hé)法权(quán)益。

　　3.中信建投(tóu)证(zhèng)券股份有限公司披(pī)露的公告中提出(chū)向证监会提交证券期货行(xíng)政执法当(dāng)事人承(chéng)诺申请，证监(jiān)会将如(rú)何(hé)处(chù)理？

　　答：2019年修订的《证券(quàn)法(fǎ)》新增了(le)证券领域行政(zhèng)执法(fǎ)当事人承诺制(zhì)度（以下简称当事人承(chéng)诺制度）。当事人承诺制度是指国务院证券(quàn)监督管理(lǐ)机构(gòu)对涉(shè)嫌(xián)证券期货违法的单位或者个(gè)人进行(xíng)调查期(qī)间，被调查的(de)当(dāng)事人(rén)承诺纠正(zhèng)涉(shè)嫌违法行为、赔偿有(yǒu)关投资者(zhě)损失、消除(chú)损害或者不良(liáng)影响并经国务(wù)院证(zhèng)券监督管理机(jī)构(gòu)认(rèn)可(kě)，当事人履行(xíng)承诺后国务院证(zhèng)券监督管理(lǐ)机构(gòu)终止案(àn)件调查的(de)行政执法方式。相关(guān)法律法(fǎ)规明确规定了当事人承诺制(zhì)度的基本流程、适用范围(wéi)、监督(dū)制约(yuē)机制(zhì)等。

　　根据(jù)《证券(quàn)期货行政执(zhí)法当事人承诺制(zhì)度实(shí)施办法(fǎ)》等规定(dìng)，承诺(nuò)金(jīn)兼(jiān)具惩戒和赔(péi)偿功能，承诺金数额的确(què)定需要综(zōng)合考虑(lǜ)当事人因涉嫌(xián)违法行为可能获得的收(shōu)益或者避免(miǎn)的损(sǔn)失(shī)、当事(shì)人(rén)涉嫌违法行为依法可(kě)能被处以罚款和没收违法所得(dé)的(de)金额，以及投资(zī)者(zhě)因当(dāng)事(shì)人涉嫌违法行为(wèi)所遭受(shòu)的损(sǔn)失(shī)等诸多因素。承诺(nuò)金(jīn)数额通常高于罚没款(kuǎn)数额，且可用于赔偿投资者损(sǔn)失，在证券(quàn)期货行政执法当(dāng)事人承诺这一程序(xù)中，既可(kě)以(yǐ)实现对申请人的精(jīng)准打击，也(yě)可以有(yǒu)效(xiào)便捷(jié)地补偿(cháng)投资者(zhě)的损失。因此(cǐ)，当(dāng)事人承诺制(zhì)度(dù)可以一并解决案(àn)件(jiàn)相关的行政处理与(yǔ)民事赔偿问题，有效提高执(zhí)法(fǎ)效能，达到行政追责与民事追责(zé)相统(tǒng)一的效果。

　　对于中信建投证券股份(fèn)有(yǒu)限公司向(xiàng)我会提(tí)交(jiāo)当事人(rén)承诺(nuò)申请，我会将依据《证券法(fǎ)》《证券期货行政(zhèng)执法当事人承(chéng)诺制度实施办(bàn)法》《证券期(qī)货(huò)行政(zhèng)执(zhí)法当事人承诺制度(dù)实施规定》等规(guī)定，依法依规决定(dìng)是否受理(lǐ)。

　　4.对于泽(zé)达易盛、紫晶(jīng)存储所(suǒ)涉的证券公司、会计师事务所、律师事务所(suǒ)等中介机构及其责任人员，下一步将如(rú)何处理？

　　答：前(qián)期(qī)，我会贯彻“零(líng)容忍(rěn)”要求(qiú)，对泽(zé)达(dá)易盛和紫晶存储所(suǒ)涉中(zhōng)介(jiè)机构开展“一(yī)案双(shuāng)查”。在(zài)泽(zé)达易盛案中，东兴证券(quàn)股份有限公(gōng)司、天健会计师(shī)事务(wù)所、北京市康达(dá)律师事(shì)务(wù)所等中介(jiè)机构因涉(shè)嫌在相关执(zhí)业过程中未勤勉(miǎn)尽责，近日已被(bèi)我会立案。在紫晶存储案中，我会(huì)对中信建投证券(quàn)股(gǔ)份有限公司、容诚会(huì)计(jì)师事务所、致(zhì)同(tóng)会(huì)arctan1怎么算出来的，arctan1怎么算？计师事(shì)务所、广东(dōng)恒益(yì)律(lǜ)师事(shì)务(wù)所(suǒ)等中介机构(gòu)启动了相关调查(chá)工作，后续将(jiāng)根(gēn)据(jù)其(qí)arctan1怎么算出来的，arctan1怎么算？在相关执(zhí)业行为中的勤(qín)勉尽责(zé)情况(kuàng)，结合其主动先行赔付以及(jí)申请证券期货行政执法当事人承诺等情形，依法进行下一步处理。需要指(zhǐ)出的(de)是，我们将关注相关中介机构有关责任人员在上(shàng)述案件中的执业行为，如(rú)果发现有关(guān)责任人员存在违法违规(guī)行为，将依(yī)法依规(guī)予以(yǐ)严(yán)处。

　　证券公(gōng)司、会计师事务所、律师事(shì)务所等中(zhōng)介机(jī)构是保障资本市场(chǎng)高质(zhì)量发展的重要力量(liàng)，中介(jiè)机构(gòu)及其从业人员(yuán)应(yīng)当严(yán)格遵(zūn)守(shǒu)法律法规和职业(yè)道德要求(qiú)，勤勉尽责、诚实守信、廉洁(jié)自律(lǜ)、公平竞争，自觉营造和维(wéi)护风清气正的企业文化和行业(yè)文化，珍视行(xíng)业(yè)声誉。

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