金融界4月21日消息 证监会有关(guān)部门负责人(rén)就泽达易盛案、紫晶存储(chǔ)案系(xì)科创板(bǎn)首(shǒu)批欺诈发行案件答(dá)记(jì)者问。证监会有关部门(mén)负责人表示，欺诈(zhà)发行、财务造假(jiǎ)等资本市场“毒瘤”严重损害广(guǎng)大投资者合法(fǎ)权益(yì)，危(wēi)及市场秩序(xù)和金融安全(quán)。

　　中办、国办《关于依法从严打击证(zhèng)券违法活动的(de)意见》强调坚持“零容忍”要(yào)求，依法严厉查(chá)处证(zhèng)券违法犯罪案件，立体化打击(jī)证(zhèng)券(quàn)违法活动。我(wǒ)会坚决贯彻落实党中央国务院对资(zī)本市场违法犯罪行(xíng)为“零(líng)容忍”要(yào)求，推动(dòng)对欺诈(zhà)发(fā)行等违法犯罪(zuì)行为实行(xíng)行政(zhèng)、民(mín)事、刑(xíng)事立体惩处，形(xíng)成(chéng)强力震慑。

　　具体(tǐ)问答(dá)如下：

　　1.泽达易盛案、紫晶存储案系(xì)科创板首批欺诈发行案(àn)件(jiàn)，社会(huì)影响广泛。作为监管机构，如(rú)何推动对上述发行人、控股股东、实际控制(zhì)人、中介机构及其责任人(rén)员(yuán)等相关责任主体(tǐ)进(jìn)行立(lì)体化追责？

　　答：欺诈发行、财务造假等资本市场“毒(dú)瘤(liú)”严(yán)重(zhòng)损(sǔn)害广大投(tóu)资(zī)者合法权益，危及(jí)市场(chǎng)秩序(xù)和金融(róng)安全。中办、国办《关于(yú)依法从(cóng)严打击证券违法活(huó)动的意见(jiàn)》强调坚持(chí)“零容忍”要(yào)求，依法严厉查处证(zhèng)券(quàn)违法犯罪案件，立体化打击(jī)证券(quàn)违法活动。我(wǒ)会坚决贯彻落(luò)实党(dǎng)中(zhōng)央国务(wù)院对资本市场违法犯(fàn)罪行为“零(líng)容(róng)忍”要(yào)求，推动(dòng)对欺诈发行等违法犯罪行为实行行(xíng)政、民事、刑事立体惩(chéng)处(chù)，形成强力震慑。具(jù)体而言：

　　一是对(duì)于证券发行(xíng)人及相关控股股(gǔ)东、实际控制人等“首恶”坚决(jué)严惩，全方位追责。如在上述两案的行政责任方面，我会(huì)依法(fǎ)向泽(zé)达易盛(shèng)（天(tiān)津）科技股份有(yǒu)限公司（以下(xià)简(jiǎn)称泽达易(yì)盛）和(hé)广东紫晶(jīng)信息存储技术股份(fèn)有限公司（以下(xià)简称紫晶存储）及相关责任(rèn)人作(zuò)出行政处罚和市场禁入决定，分别对泽达易盛、紫(zǐ)晶存储及相关责任人员进(jìn)行行政处罚，并对部分责任人员采取证(zhèng)券市(shì)场禁(jìn)入措施(shī)。同(tóng)时(shí)，我会加强(qiáng)与公(gōng)安机关(guān)的沟通协调，对涉嫌刑事犯罪的当事人(rén)依法及时移送公(gōng)安机关处理(lǐ)，推(tuī)动案件刑事追责相(xiāng)关工作(zuò)。另外(wài)，根(gēn)据《上海证券交易所科创板股票上市规则》的规定，上海证(zhèng)券交易所将依法对泽达易盛、紫(zǐ)晶存储启动重大违法(fǎ)强制(zhì)退市。

　　二(èr)是(shì)依法(fǎ)支持适格投资(zī)者(zhě)及时有(yǒu)效(xiào)地追究违(wéi)规上市公司及其(qí)相关(guān)中(zhōng)介机构等责(zé)任(rèn)主体的民事赔偿责任。民事责任(rèn)是资本市(shì)场法律(lǜ)责任体系(xì)的重要(y三权分立是谁提出的，三权分立是谁提出的孟德斯鸠是哪个国家人ào)组成部分(fēn)，是对违法行为进行立(lì)体(tǐ)式追责的重要一(yī)环，也是提高(gāo)资本市场(chǎng)违(wéi)法违(wéi)规(guī)成本(běn)的重(zhòng)要举措(cuò)。我会将进一步畅通投资者权利救济渠道(dào)，维护投(tóu)资者合法(fǎ)权益，督促市场参与各方归位尽责，形(xíng)成资本(běn)市场良好生态。

　　三是(shì)对于为上市公司提供(gōng)保荐、承销服务的证券公司、出具审计(jì)报告的或者法律意见书的(de)证券服务机(jī)构等违规主(zhǔ)体(tǐ)实(shí)施精准打击。如(rú)果(guǒ)相关中介机构故意(yì)参与造假，情节恶劣，坚决严惩，从重处(chù)罚，涉嫌犯罪(zuì)的，移送司法机关处(chù)理；如(rú)果相关中介(jiè)机构主要涉嫌执业未(wèi)勤勉(miǎn)尽(jǐn)责的情形，我会将按照过责相当的法治理念，综合考虑(lǜ)违法程度、案件情况、执法效率、赔(péi)偿(cháng)投(tóu)资(zī)者损失(shī)意愿和(hé)能力等因(yīn)素(sù)，依法妥善处理，让中介机构为其未(wèi)勤勉尽(jǐn)责(zé)的执业行为付出代价。

　　四是关于中介机构的责任人员。证券(quàn)公司、会计师(shī)事务所、律师(shī)事务所等中介机构从业(yè)人员的道(dào)德(dé)水准、专业能(néng)力、合规风险意识和廉洁从(cóng)业(yè)水(shuǐ)平等，是保障证券服务质(zhì)量的重要因素(sù)。如果在欺诈发行、财务造假等案(àn)件中发现相关(guān)中介机构责任人员存在(zài)违法违(wéi)规行(xíng)为，将依(yī)法依规予(yǔ)以严处。

　　2.泽达易盛、紫晶(jīng)存储(chǔ)欺诈(zhà)发(fā)行(xíng)案严重损害(hài)投资(zī)者合法权益，目前在投资者保(bǎo)护方面有哪些安排？

　　答：《证券法》《民事诉讼法》等(děng)法律法规规定了包(bāo)括协商和解、纠(jiū)纷调解、先行赔付、责令回购、行政执法当事(shì)人承诺、单独诉(sù)讼、示范判决(jué)、代表人诉讼等一系列投资者赔偿(cháng)救济(jì)制度。这(zhè)些(xiē)制度各有优势，对于个案(àn)中采(cǎi)用何(hé)种(zhǒng)方(fāng)式，需综合考(kǎo)虑不(bù)同投资者赔偿救济制度(dù)的适用条件、投资者获赔(péi)的充分性(xìng)和有(yǒu)效性、赔付(fù)责任主体的意愿和能力(lì)等因(yīn)素，目标都(dōu)是有效保护投(tóu)资者、惩戒和震慑违法行为(wèi)人(rén)。

　　对于泽达易盛(shèng)案，上海金融法院已(yǐ)经收(shōu)到(dào)泽达易(yì)盛(shèng)普通代表人(rén)诉讼起诉材料(liào)，中证中小投资者(zhě)服务中心发布公告(gào)，表示(shì)密切关(guān)注泽达易盛普通(tōng)代表(biǎo)人(rén)诉讼进展，如上(shàng)海金融(róng)法(fǎ)院受理并裁定(dìng)适用普通(tōng)代表人诉(sù)讼，三权分立是谁提出的，三权分立是谁提出的孟德斯鸠是哪个国家人将依法接受投(tóu)资者(zhě)特(tè)别授(shòu)权，申请参加该案(àn)并转换特别代(dài)表人诉(sù)讼。特别代表人诉讼制度具有(yǒu)“默示加(jiā)入(rù)、明示退出”的特征，能够一揽(lǎn)子解决泽达易盛案的(de)民事赔(péi)偿问题，适格投(tóu)资者的合法权益可以在诉讼(sòng)程序中(zhōng)得到保护。

　　对于紫晶存储案，中信建投(tóu)证(zhèng)券股份(fèn)有(yǒu)限公司作(zuò)为(wèi)紫(zǐ)晶存(cún)储申请首次公(gōng)开发行股票的保荐机(jī)构和主承销商，与其他中介(jiè)机构正在主动筹备投(tóu)资者赔偿事宜，拟(nǐ)共同出资10亿元设立先行(xíng)赔付专(zhuān)项基金（上(shàng)述金(jīn)额为公司初步估算结果，基金规模将根据最终计(jì)算的适格投资者损失(shī)赔付金额(é)进(jìn)行调整），用于先行赔付(fù)适格(gé)投(tóu)资者的(de)投资损失(shī)。先行赔付可(kě)以高(gāo)效、快捷地解决紫晶(jīng)存(cún)储案的民事赔偿问题，适格投(tóu)资(zī)者可(kě)以(yǐ)积极参(cān)与(yǔ)先行赔付程序直接获赔，以维护自(zì)身合法权益。

　三权分立是谁提出的，三权分立是谁提出的孟德斯鸠是哪个国家人　3.中信建投证券(quàn)股份有(yǒu)限公司披露(lù)的公(gōng)告(gào)中提(tí)出(chū)向(xiàng)证监会(huì)提交(jiāo)证券期(qī)货行(xíng)政执法当事人承(chéng)诺申(shēn)请，证(zhèng)监会将如何处理？

　　答(dá)：2019年修订的《证(zhèng)券法(fǎ)》新增了证券(quàn)领域(yù)行政执法(fǎ)当事(shì)人承诺制度(dù)（以下简称当(dāng)事(shì)人承(chéng)诺制度）。当(dāng)事(shì)人承诺制度是指国务院证券(quàn)监督管理机(jī)构对涉嫌证(zhèng)券期货违法(fǎ)的单位或者(zhě)个人进(jìn)行调查期间，被调查(chá)的当事人承诺(nuò)纠正(zhèng)涉嫌违(wéi)法行为、赔(péi)偿有关投资者损失、消除损害(hài)或者不良影响并经(jīng)国务院证(zhèng)券监督管理机构认可(kě)，当事(shì)人履行承(chéng)诺后国务院证券(quàn)监(jiān)督管(guǎn)理机(jī)构终止案件调查(chá)的行政执(zhí)法(fǎ)方式。相关法律法规(guī)明(míng)确规定了当事(shì)人承诺制度的(de)基本流程(chéng)、适用范围(wéi)、监(jiān)督(dū)制(zhì)约机(jī)制等。

　　根据《证券期货行政执法当事人承诺制度实施办法(fǎ)》等规定，承(chéng)诺金(jīn)兼具惩(chéng)戒和(hé)赔偿(cháng)功能(néng)，承诺金数(shù)额的确定需要综合考(kǎo)虑当事人因涉嫌违法行为可能(néng)获(huò)得的收益或(huò)者避免(miǎn)的损失、当事人涉嫌(xián)违法行为依法可能被处以罚(fá)款和没收违法所得的金(jīn)额，以及投资者因当事人涉嫌(xián)违法行为(wèi)所遭受的损失等诸多因素。承诺金数额(é)通常高于罚没款数额(é)，且(qiě)可用(yòng)于赔偿(cháng)投资(zī)者损失，在(zài)证券期货行政执法当事人承诺(nuò)这一程序(xù)中，既可以实现对申请(qǐng)人的精准打击，也可以有效便捷地补偿投资者(zhě)的损失(shī)。因(yīn)此，当事人承(chéng)诺制度可(kě)以一并解决案件(jiàn)相关的行政(zhèng)处理(lǐ)与(yǔ)民(mín)事赔偿问题，有(yǒu)效提(tí)高(gāo)执法效能，达到行政追责与民事追(zhuī)责相统(tǒng)一的效(xiào)果。

　　对(duì)于中(zhōng)信建投证券(quàn)股份有限(xiàn)公司(sī)向我会提交当(dāng)事人承诺申请，我(wǒ)会将依(yī)据《证券法》《证券期货(huò)行政执(zhí)法当事人(rén)承(chéng)诺制度实施办法》《证券期货行政执法(fǎ)当事人(rén)承诺制度实施规定(dìng)》等(děng)规(guī)定，依法依(yī)规决定是否受理(lǐ)。

　　4.对于泽达易盛、紫晶存储所涉(shè)的证券公司(sī)、会计(jì)师(shī)事务所、律师事务所等中介机(jī)构及其责任人员，下一(yī)步将(jiāng)如何处理？

　　答：前期，我会贯(guàn)彻“零容忍”要(yào)求，对泽达易盛和紫(zǐ)晶(jīng)存(cún)储所涉中(zhōng)介机构开展(zhǎn)“一案双查”。在泽达易(yì)盛(shèng)案中，东兴(xīng)证券(quàn)股(gǔ)份(fèn)有限公司(sī)、天健会计师事务所、北(běi)京市康达(dá)律师事(shì)务所(suǒ)等中(zhōng)介(jiè)机构因涉嫌在(zài)相关(guān)执业过程中未勤(qín)勉尽责，近日已被我会立案。在紫晶存储案中，我会对中信建投证(zhèng)券股份有限公司(sī)、容(róng)诚会计(jì)师事务所、致同会(huì)计(jì)师事务(wù)所、广(guǎng)东恒益律(lǜ)师事(shì)务所(suǒ)等中介机构启动了(le)相关(guān)调查工作，后(hòu)续将根据其在相(xiāng)关(guān)执业行为(wèi)中的勤勉尽(jǐn)责情(qíng)况(kuàng)，结(jié)合其主动先(xiān)行(xíng)赔付(fù)以及申(shēn)请证(zhèng)券期货行(xíng)政执法当事人承诺等情形，依(yī)法(fǎ)进(jìn)行下一步处(chù)理。需要(yào)指出的(de)是，我们将关(guān)注(zhù)相关中介机构有关责任人员(yuán)在上述案件中的执业行为，如果发(fā)现有关责(zé)任人员存在违法违规行为，将依法(fǎ)依规(guī)予以严处。

　　证券公司、会计师事(shì)务所(suǒ)、律师事务(wù)所(suǒ)等中介机构(gòu)是保障资本市场(chǎng)高质量(liàng)发展的重(zhòng)要力量，中(zhōng)介机(jī)构及其从业人员应当严格遵守法律法(fǎ)规和职业道德要(yào)求，勤勉尽责、诚(chéng)实守信、廉洁自(zì)律、公平竞争，自觉营造和维护风(fēng)清气(qì)正的企业文化和行业文化，珍视行(xíng)业声誉(yù)。

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