金(jīn)融界4月21日(rì)消息 证监会有关(guān)部门负责人就(jiù)泽达易盛案、紫晶存储案系科(kē)创(chuàng)板首批(pī)欺诈(zhà)发(fā)行案件答记者问。证监会有(yǒu)关部门负责人表示(shì)，欺诈(zhà)发行、财(cái)务造假等资本市场“毒瘤(liú)”严重损害(hài)广大投资者合法权益，危及市场秩(zhì)序(xù)和金(jīn)融安全。

　　中(zhōng)办、国办《关于依法从(cóng)严打(dǎ)击证券违法(fǎ)活(huó)动(dòng)的意(yì)见(jiàn)》强调坚持“零容(róng)忍”要求(qiú)，依(yī)法严厉查处证券违法犯罪案(àn)件(jiàn)，立体化打击证券(quàn)违法活动。我(wǒ)会(huì)坚决贯(guàn)彻落(luò)实党中央国务院对资(zī)本市场(chǎng)违法犯(fàn)罪行为“零容忍”要(yào)求，推动对欺诈发行等违法(fǎ)犯罪行(xíng)为(wèi)实行行政、民(mín)事(shì)、刑事(shì)立(lì)体惩(chéng)处，形成强力(lì)震慑。

　　具体问答(dá)如下：

　　1.泽(zé)达易盛案(àn)、紫晶存(cún)储(chǔ)案系科创板首批欺诈发行案件(jiàn)，社会(huì)影(yǐng)响广泛。作为监管(guǎn)机(jī)构，如何推(tuī)动(dòng)对上述发行(xíng)人、控股股东(dōng)、实(shí)际控制(zhì)人、中(zhōng)介机构及其责任人员等相关责任主体进行立体化追责？

　　答(dá)：欺(qī)诈发行、财务造假等资本市场“毒瘤”严重损(sǔn)害(hài)广大投资者(zhě)合法权益，危(wēi)及市场秩序和金(jīn)融安全。中办(bàn)、国(guó)办《关于依法从严打击(jī)证券(quàn)违(wéi)法活(huó)动的意见》强调坚持“零容忍(rěn)”要求，依法严厉查处证券违法(fǎ)犯(fàn)罪案件(jiàn)，立体化打击(jī)证券违(wéi)法(fǎ)活动。我会坚(jiān)决贯彻落(luò)实党中央(yāng)国务院对资本市场违法(fǎ)犯罪行为“零容忍”要求(qiú)，推动对欺诈发行等违法犯罪(zuì)行为实行行政(zhèng)、民事、刑事(shì)立体惩处，形成强(qiáng)力震慑(shè)。具体而言：

　　一(yī)是对于证(zhèng)券发行(xíng)人及相关控股(gǔ)股东、实际(jì)控制人等“首恶”坚决严惩，全方位追责。如在上(shàng)述两(liǎng)案的行政责任方(fāng)面，我会依(yī)法向泽达易盛（天津(jīn)）科技股份(fèn)有限公司（以下(xià)简称(chēng)泽(zé)达易盛）和广(guǎng)东紫晶信息存储技术股份有限公(gōng)司（以(yǐ)下简称紫晶存(cún)储）及相关(guān)责任人作出行政(zhèng)处罚和市(shì)场禁入决定，分别对泽达易盛(shèng)、紫晶存储及相关责(zé)任人(rén)员进行(xíng)行政处罚(fá)，并对(duì)部分责任人员(yuán)采取(qǔ)证(zhèng)券市(shì)场禁入措施。同时，我会加强与公安机关的沟(gōu)通(tōng)协调，对涉嫌刑事犯罪的当(dāng)事人依法及时移送(sòng)公安机关处理，推动案件刑事(shì)追(zhuī)责相关(guān)工作。另外，根据(jù)《上海(hǎi)证(zhèng)券交易所科创板股票上(shàng)市规则》的规定，上(shàng)海证券交易所(suǒ)将(jiāng)依法对泽(zé)达易盛、紫晶存储启动重大违法强制退市(shì)。

　　二是依法支持适格(gé)投资者及时有效(xiào)地追究违规上市公司(sī)及(jí)其相(xiāng)关中介机构(gòu)等(děng)责任(rèn)主体的民事赔偿责(zé)任。民事(shì)责任(rèn)是资本市场法律责任(rèn)体系的重要组成部(bù)分，是对违(wéi)法行为进行立体式追责的重要(yào)一环(huán)，也(yě)是提高资本市场违法违规成(chéng)本的(de)重要举措。我(wǒ)会将(jiāng)进一步畅通投(tóu)资者权利(lì)救济渠道，维(wéi)护投(tóu)资(zī)者合法权益，督(dū)促市场参与各方归位尽责，形成资本(běn)市场良(liáng)好生态。

　　三是(shì)对于为上(shàng)市公司(sī)提供保(bǎo)荐、承销(xiāo)服务(wù)的(de)证券公司、出具(jù)审计报(bào)告的或者法律(lǜ)意见书的证(zhèng)券服务机构等违规主体实施精准打击(jī)。如果相关中介机构(gòu)故意参与造假，情节恶劣，坚(jiān)决严惩，从重处(chù)罚(fá)，涉嫌犯罪的(de)，移送司法机关处理；如果相关(guān)中介(jiè)机(jī)构(gòu)主要涉嫌执业(yè)未勤勉尽责的情(qíng)形，我会将按照过责相当的法治(zhì)理(lǐ)念，综合考虑违法程度、案件情况、执法效率、赔偿投资(zī)者损失意愿和能力等因素，依法(fǎ)妥善处理，让中(zhōng)介机构为其未(wèi)勤勉尽责的执(zhí)业行(xíng)为付出(chū)代(dài)价。

　　四是关于(yú)中介机构的责任人(rén)员。证券(quàn)公司、会计师事(shì)务所、律师(shī)事务所等中介机构从业人员的(de)道德水准、专业能力(lì)、合规风险意识和廉洁从业水平等，是保障证券服务质量(liàng)的重要因素。如果在欺诈发行(xíng)、财务造假等案件中(zhōng)发现相关(guān)中介机构责任人员(yuán)存在(zài)违法违规行为，将依法依规予以严处。

　　2.泽达易盛(shèng)、紫(zǐ)晶存储欺(qī)诈发行案(àn)严重损(sǔn)害投(tóu)资者合法权益，目前(qián)在(zài)投资者保(bǎo)护方面(miàn)有哪(nǎ)些(xiē)安排？

　　答：《证券法》《民事诉讼法》等法律(lǜ)法规规定了(le)包括协商和解、纠纷调解、先行赔付、责(zé)令回购(gòu)、行政执法当事(shì)人承诺、单独诉讼、示范判决、代表人诉讼等(děng)一系列投资者赔偿救(jiù)济制度。这些制(zhì)度各有(yǒu)优势，对于个案中采用何(hé)种(zhǒng)方式，需综合考虑不同投资者(zhě)赔偿(cháng)救(jiù)济制度的适用条(tiáo)件、投资者获(huò)赔(péi)的充分性和(hé)有效(xiào)性、赔付责任主体的意愿和(hé)能力等(děng)因素，目标都是有(yǒu)效保护(hù)投资(zī)者、惩戒和震慑违法(上火了可以吃猕猴桃吗芭芭农场，上火了猕猴桃能吃吗fǎ)行为人(rén)。

　　对于泽达(dá)易盛案，上海(hǎi)金融(róng)法院已经收到泽达易盛普通代表人(rén)诉(sù)讼起(qǐ)诉材料，中(zhōng)证中小投资者服务中心发布公(gōng)告，表示密切关注(zhù)泽达易盛上火了可以吃猕猴桃吗芭芭农场，上火了猕猴桃能吃吗普通代表人(rén)诉讼进展，如上(shàng)海金融法(fǎ)院受理并裁定适用普(pǔ)通代表(biǎo)人诉讼(sòng)，将依法(fǎ)接(jiē)受(shòu)投资者特别授权，申请参加该案并转换特(tè)别代表人诉讼(sòng)。特别代(dài)表人(rén)诉讼制度具有“默示加入、明示退出(chū)”的特征，能够一揽(lǎn)子解(jiě)决泽达易盛案的民事赔偿问题，适格投(tóu)资者的合(hé)法权益可以(yǐ)在(zài)诉(sù)讼程序中得到(dào)保护。

　　对(duì)于(yú)紫(zǐ)晶存(cún)储案，中(zhōng)信建投(tóu)证券(quàn)股(gǔ)份有限公(gōng)司作为(wèi)紫晶存储申请首次公开发行股(gǔ)票的保荐机构(gòu)和(hé)主(zhǔ)承销商(shāng)，与其他中(zhōng)介机构正在主(zhǔ)动筹备投(tóu)资者赔(péi)偿事宜(yí)，拟共同出资10亿元设立先行赔付专项(xiàng)基(jī)金(jīn)（上述金额为公司(sī)初步估(gū)算(suàn)结果(guǒ)，基金规模将根据最(zuì)终计算的适(shì)格投资者(zhě)损(sǔn)失赔付金额进行调整），用于先行赔付(fù)适格投资者(zhě)的投(tóu)资损(sǔn)失。先行赔付可以(yǐ)高(gāo)效、快捷地解决(jué)紫晶存储案的民事赔偿问题，适格投(tóu)资(zī)者可以积极(jí)参与(yǔ)先行(xíng)赔(péi)付(fù)程序直接获赔，以维护自身合法权益(yì)。

　　3.中信建投证券股份有(yǒu)限公司(sī)披(pī)露的公告(gào)中提出向证监会(huì)提交证券(quàn)期货行政执(zhí)法当事人承诺申请，证监会将如(rú)何(hé)处理(lǐ)？

　　答：2019年修订(dìng)的《证券(quàn)法(fǎ)》新增了证券(quàn)领域行(xíng)政执法当(dāng)事(shì)人承诺制(zhì)度（以下简称当事人(rén)承诺制度）。当事人(rén)承(chéng)诺(nuò)制度是指国务院(yuàn)证券(quàn)监督管理机(jī)构对涉嫌证券期货违法的单位或(huò)者个人进行调查(chá)期间，被调查的(de)当(dāng)事人承诺(nuò)纠正涉(shè)嫌违法行为(wèi)、赔(péi)偿有关(guān)投资者损失(shī)、消除损害或(huò)者不良(liáng)影(yǐng)响并经国务院证券监督(dū)管理(lǐ)机构认(rèn)可，当事人(rén)履行承(chéng)诺后国务院证券监督管理(lǐ)机构终止案件调(diào)查的行政执法方(fāng)式。相关法律法规明确规定了当事人承诺制(zhì)度的基(jī)本流程、适用范围(wéi)、监督制约机制等(děng)。

　　根(gēn)据《证(zhèng)券期货(huò)行政(zhèng)执法(fǎ)当事(shì)人(rén)承诺制(zhì)度实施办法》等(děng)规定，承诺金兼(jiān)具惩(chéng)戒和(hé)赔偿功能，承诺(nuò)金数额(é)的确定需要(yào)综(zōng)合考虑当事人因(yīn)涉嫌(xián)违(wéi)法行为可能获得的收益(yì)或者避免的损失、当(dāng)事人(rén)涉嫌违法(fǎ)行为(wèi)依法(fǎ)可(kě)能被处以罚款和没收违(wéi)法(fǎ)所得的(de)金(jīn)额，以及投资者(zhě)因当事人涉嫌违法行为所(suǒ)遭受的损(sǔn)失等诸(zhū)多因素。承诺金数(shù)额通常高于罚没(méi)款数额，且可用于(yú)赔偿投资者损(sǔn)失(shī)，在(zài)证券(quàn)期货行政(zhèng)执法当事人承(chéng)诺这(zhè)一程序中，既可以实(shí)现(xiàn)对(duì)申请人的精准打击，也可以(yǐ)有(yǒu)效便捷地补偿投(tóu)资者的损(sǔn)失。因此(cǐ)，当事(shì)人承(chéng)诺制度(dù)可以一(yī)并解决(jué)案件相关的行(xíng)政处理与(yǔ)民事赔偿问题，有效提高执法效能，达到行政追责与民事追(zhuī)责相统一的(de)效果(guǒ)。

　　对(duì)于中(zhōng)信建投(tóu)证券股(gǔ)份有限(xiàn)公(gōng)司(sī)向我(wǒ)会提(tí)交当事人承(chéng)诺申请，我(wǒ)会(huì)将依据《证券法》《证券期货行(xíng)政执法当事人(rén)承(chéng)诺制度实施办法》《证券期货行政执(zhí)法当事人承诺制(zhì)度实施规(guī)定》等规(guī)定，依法依规决定是否受理。

　　4.对于(yú)泽达(dá)易盛、紫晶存储(chǔ)所涉的证券公司、会(huì)计师事务所、律师事务所等(děng)中(zhōng)介机构(gòu)及其责(zé)任人员，下一(yī)步将如何处理？

　　答：前(qián)期，我会贯彻“零容忍”要求，对泽达易盛和紫晶存(cún)储所涉中介(jiè)机构(gòu)开展“一案双查”。在泽达易盛案中，东(dōng)兴证券股份(fèn)有限公司、天健会计师事务(wù)所、北京市康达律师事(shì)务所等中介机构因涉嫌在相(xiāng)关(guān)执业过(guò)程中未(wèi)勤(qín)勉(miǎn)尽责，近日已被我会立(lì)案。在(zài)紫(zǐ)晶存(cún)储案(àn)中，我会对中信建投(tóu)证券股份有限公司、容诚会(huì)计师事务所、致同会计(jì)师事务(wù)所、广东恒益(yì)律师事务所等(děng)中(zhōng)介机构启动了相关调查工作，后续将(jiāng)根据(jù)其(qí)在相关执(zhí)业行为中的勤勉尽责(zé)情(qíng)况，结合(hé)其主动先行赔(péi)付以及申(shēn)请证(zhèng)券期货行政执(zhí)法当事人承(chéng)诺等情形(xíng)，依法进行下一步处(chù)理(lǐ)。需要指(zhǐ)出的是，我们将关注相关(guān)中介(jiè)机构有关责(zé)任人(rén)员在上述案(àn)件中的执业行为，如果发现(xiàn)有关责(zé)任(rèn)人员存在违法违规行为，将依法依规予以严处。

　　证券公(gōng)司、会计(jì)师事务所、律师事务所等中介机构是保障(zhàng)资(zī)本(běn)市场高(gāo)质(zhì)量发展的重(zhòng)要力量，中介机构及其从业人员应(yīng)当(dāng)严格遵守法律(lǜ)法规和(hé)职业(yè)道德要求，勤勉尽(jǐn)责、诚实守信(xìn)、廉洁自律(lǜ)、公(gōng)平竞争，自觉营造和维护风清气(qì)正(zhèng)的企(qǐ)业(yè)文化(huà)和(hé)行业文(wén)化(huà)，珍视行(xíng)业声(shēng)誉。

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