金融界4月21日消息 证监(jiān)会有关部(bù)门负责人(rén)就泽达(dá)易(yì)盛案(àn)、紫晶(jīng)存储案(àn)系科(kē)创板首批欺诈发行(xíng)案件(jiàn)答记(jì)者问。证监会有(yǒu)关(guān)部(bù)门负责人表示，欺诈(zhà)发行(xíng)、财务造假等资本市场“毒瘤”严(yán)重损害(hài)广大(dà)投资(zī)者合法权(quán)益，危及市场秩序和(hé)金融安(ān)全。

　　中办(bàn)、国办(bàn)《关于依法(fǎ)从严(yán)打击证券违法活动(dòng)的意(yì)见(jiàn)》强调坚持“零容忍(rěn)”要求，依法严厉查(chá)处证券(quàn)违法犯罪案件，立体化打击证券违(wéi)法活动。我会坚决(jué)贯彻落实党中央(yāng)国务院对资本市场违法犯罪行为“零容(róng)忍”要求，推(tuī)动对欺诈(zhà)发(fā)行(xíng)等违法犯罪行为(wèi)实行行政、民事、刑事(shì)立(lì)体惩处，形成强力震慑。

　　具体问答如下：

　　1.泽达易盛案、紫晶存(cún)储案系科创板首批欺诈(zhà)发行案(àn)件(jiàn)，社会影(yǐng)响广泛。作为监管机构，如何(hé)推动(dòng)对上述(shù)发(fā)行(xíng)人、控股股东、实际控制(zhì)人、中介机构及(jí)其责任人员等(děng)相关责任主体进行立体化追责？

　　答：欺诈发行、财务造(zào)假等(děng)资本市场“毒瘤”严(yán)重(zhòng)损(sǔn)害广(guǎng)大投资者合法权益，危及市场秩序(xù)和(hé)金融安全。中(zhōng)办、国办《关于(yú)依法从(cóng)严(yán)打击证(zhèng)券违法活(huó)动的(de)意见》强调(diào)坚持(chí)“零容(róng)忍”要求，依(yī)法严厉(lì)查处(chù)证券违(wéi)法犯罪案件，立(lì)体化打击(jī)证(zhèng)券违法活动(dòng)。我会坚决贯彻落实(shí)党中央国(guó)务院对资(zī)本市场违(wéi)法犯罪行为“零容(róng)忍”要求，推动对欺诈发行(xíng)等违法犯罪行为实行行政(zhèng)、民(mín)事(shì)、刑(xíng)事立(lì)体惩处，形成强(qiáng)力震慑。具体而言(yán)：

　　一是对于证(zhèng)券发(fā)行人(rén)及相关(guān)控股股东、实际控制人等“首恶”坚(jiān)决严惩，全方位追责。如在(zài)上(shàng)述两案的(de)行政责任(rèn)方面，我会依(yī)法正方形的棱长是什么意思，正方形的棱长是什么什么叫棱长向泽达易(yì)盛（天津(jīn)）科(kē)技股份有限公司（以(yǐ)下简称泽达易盛）和广(guǎng)东紫(zǐ)晶信息存储技(jì)术(shù)股(gǔ)份有限公司（以下简称紫晶存储）及相(xiāng)关责任人(rén)作出行政处罚和市场禁入决定，分别(bié)对泽(zé)达易盛(shèng)、紫(zǐ)晶存储及相关责任人员进行行(xíng)政处(chù)罚，并对部分责任人(rén)员采(cǎi)取证券(quàn)市场禁入措施。同时(shí)，我会加强与公(gōng)安机(jī)关的(de)沟通(tōng)协调，对涉嫌(xián)刑事犯罪的当事人依(yī)法及(jí)时(shí)移送公(gōng)安机关处理，推动案件刑(xíng)事追责(zé)相关(guān)工作。另外，根据《上(shàng)海证(zhèng)券交易(yì)所(suǒ)科(kē)创板股票上市规则》的规定，上海证(zhèng)券交易所将依法对(duì)泽达易(yì)盛、紫晶存储启动重大违(wéi)法强(qiáng)制(zhì)退市。

　　二是依(yī)法支持适格投资者及时有效地追(zhuī)究违规(guī)上市(shì)公司及(jí)其相关中介(jiè)机构等责(zé)任主体的民事赔偿责(zé)任。民事责任是(shì)资本市(shì)场法律责任体系的重(zhòng)要组成部分，是对(duì)违法行为(wèi)进行立体式追责的重要一环，也是(shì)提高资(zī)本市场违法违(wéi)规成本的重要举措。我会将进一(yī)步畅通投资(zī)者权(quán)利救(jiù)济渠道，维护(hù)投资者合法权益，督(dū)促(cù)市场参(cān)与各方归位尽责，形成(chéng)资本市场良好生态。

　　三(sān)是对于(yú)为(wèi)上市公司提(tí)供(gōng)保荐、承销服务的证券公(gōng)司(sī)、出具审计(jì)报告(gào)的或(huò)者(zhě)法(fǎ)律意见书的证券(quàn)服务(wù)机构(gòu)等违规主体(tǐ)实(shí)施精准打(dǎ)击。如果相(xiāng)关(guān)中介机构故意参(cān)与(yǔ)造(zào)假，情(qíng)节(jié)恶劣，坚(jiān)决严惩，从重处罚，涉嫌(xián)犯(fàn)罪的(de)，移(yí)送(sòng)司(sī)法机(jī)关处(chù)理；如果相关中介机(jī)构主(zhǔ)要涉嫌执(zhí)业未(wèi)勤勉尽(jǐn)责(zé)的情形，我会将按照过责相当的法治理念，综(zōng)合考虑违法程度、案件情(qíng)况、执法效率、赔偿投资(zī)者损失意愿和能力等因素，依(yī)法妥(tuǒ)善(shàn)处理，让中介(jiè)机构为其未勤(qín)勉尽责的执业行为(wèi)付出(chū)代价。

　　四是关(guān)于中介机构的责(zé)任人(rén)员。证券公司(sī)、会计(jì)师事务(wù)所、律师事务所等中介(jiè)机构从业(yè)人员(yuán)的道德水准、专业能力、合规(guī)风(fēng)险意识和廉洁(jié)从业水平等，是保(bǎo)障证券服务质(zhì)量的重要因(yīn)素。如果在欺(qī)诈发行、财(cái)务造假等案(àn)件(jiàn)中(zhōng)发(fā)现相关中介机构责任人员存(cún)在(zài)违法违(wéi)规行为，将依法依规予以(yǐ)严处(chù)。

　　2.泽达(dá)易盛、紫晶存储欺诈发(fā)行案(àn)严重损害投资者(zhě)合法权益，目前(qián)在投资者(zhě)保护方面有哪(nǎ)些(xiē)安排？

　　答：《证(zhèng)券(quàn)法(fǎ)》《民(mín)事(shì)诉讼法》等(děng)法(fǎ)律法规规定了包括协商(shāng)和解、纠纷调(diào)解(jiě)、先行赔(péi)付、责(zé)令回购、行政执(zhí)法当事人承(chéng)诺、单独诉讼、示范判决(jué)、代表人诉讼等一系列投(tóu)资(zī)者赔偿救济制(zhì)度。这(zhè)些制度各有优势，对于个案中采用何种(zhǒng)方式，需(xū)综合(hé)考(kǎo)虑不同(tóng)投资者赔(péi)偿救济制度的适用条件、投资(zī)者获(huò)赔的充(chōng)分性和有效(xiào)性、赔付责任主体的意愿和能力(lì)等因素，目标都是(shì)有效保(bǎo)护投资(zī)者、惩戒和震(zhèn)慑(shè)违法行为(wèi)人(rén)。

　　对于(yú)泽达易(yì)盛案(àn)，上海金融法院已经收(shōu)到泽达易盛普通代(dài)表人诉(sù)讼起诉材料，中证中小投资者服(fú)务(wù)中心发(fā)布公告，表示密切关注泽达易盛普(pǔ)通代表人诉讼进展，如上海金融法院受理并裁(cái)定适用普通代表人诉讼，将依法接受投资者特别授权，申请参(cān)加该案(àn)并转换(huàn)特别代表人诉讼。特别代表人诉讼(sòng)制度具(jù)有“默示加入(rù)、明(míng)示(shì)退出(chū)”的(de)特征，能(néng)够一揽子解决泽达易盛案的(de)民事赔偿问题，适格投资(zī)者(zhě)的合法权益可以在诉(sù)讼程序中(zhōng)得到(dào)保护。

　　对于紫(zǐ)晶存储(chǔ)案，中(zhōng)信建投证券股份有限公(gōng)司作(zuò)为紫(zǐ)晶存(cún)储申请首次公开发行股票的保荐机(jī)构(gòu)和主承销商，与其他中(zhōng)介(jiè)机构正在主动(dòng)筹备投资者赔偿(cháng)事宜，拟共(gòng)同出资10亿元设立(lì)先行赔付专(zhuān)项(xiàng)基金（上述金额(é)为公司初(chū)步估算结果，基金规模将根据最(zuì)终计算(suàn)的适格投资(zī)者损(sǔn)失赔付金额进(jìn)行(xíng)调(diào)整），用于(yú)先行(xíng)赔(péi)付适格投资者的投资损失。先行赔(péi)付可以高效(xiào)、快捷地解决紫(zǐ)晶存储(chǔ)案的民事(shì)赔偿问题(tí)，适格(gé)投资者可以积(jī)极参与(yǔ)先行(xíng)赔(péi)付程(chéng)序直接获赔，以维(wéi)护(hù)自身合法权(quán)益(yì)。

　　3.中信(xìn)建(jiàn)投证券(quàn)股份有限(xiàn)公(gōng)司(sī)披露的(de)公告(gào)中提出向证监会(huì)提交(jiāo)证券期(qī)货行政执法当事人承诺(nuò)申请(qǐng)，证监会(huì)将如何处理？

　　答：2019年修订的《证券法(fǎ)》新(xīn)增了证券领域行政(zhèng)执(zhí)法(fǎ)当(dāng)事人(rén)承(chéng)诺制度（以(yǐ)下简(jiǎn)称当事人承诺制(zhì)度(dù)）。当事人承(chéng)诺(nuò)制度(dù)是指国(guó)务院证券监督管理机(jī)构(gòu)对涉嫌(xián)证券(quàn)期(qī)货(huò)违(wéi)法的单位(wèi)或者个(gè)人(rén)进行调(diào)查期(qī)间，被调查的当事人承(chéng)诺(nuò)纠(jiū)正涉嫌违法行(xíng)为、赔(péi)偿有关投资者损失、消除损害或(huò)者不良(liáng)影响并经国务院证券监督管理机构认可，当事人履行(xíng)承诺(nuò)后国务(wù)院(yuàn)证(zhèng)券监督(dū)管理机构终止案件调查的行政执(zhí)法方式。相关法律法规明确规定了当事人承诺制度的基(jī)本流程、适(shì)用范围、监督制约(yuē)机制等。

　　根据《证券(quàn)期货行政(zhèng)执(zhí)法当事人承诺(nuò)制度实施办法》等规定，承诺金(jīn)兼具惩戒和赔偿(cháng)功能，承诺金数额(é)的确定需(xū)要综合考虑当事人(rén)因涉嫌违法行(xíng)为(wèi正方形的棱长是什么意思，正方形的棱长是什么什么叫棱长)可能(néng)获得的(de)收益或者避免的损失、当事人涉嫌违法行为(wèi)依法可(kě)能被处以罚款和没(méi)收(shōu)违法所得的(de)金额，以及投(tóu)资者因当事人涉嫌违法行(xíng)为所遭(zāo)受的(de)损失等诸(zhū)多因素。承诺金数(shù)额(é)通常高于罚没款(kuǎn)数(shù)额，且可用于赔(péi)偿投资者(zhě)损(sǔn)失，在证券(quàn)期货行政执法当事人承诺这(zhè)一程(chéng)序中，既可以实现对申请人(rén)的(de)精准打击(jī)，也可以(yǐ)有效便捷地补偿投资者的损失。因此(cǐ)，当(dāng)事(shì)人承诺制度可以一(yī)并解决案件相关的行(xíng)政处理(lǐ)与(yǔ)民事赔偿(cháng)问题(tí)，有效提高执(zhí)法效能，达到行(xíng)政追(zhuī)责与民事追(zhuī)责相统一(yī)的效果。

　　对于中信建投证券股份有限公司向我会提交当事人承诺申请，我会正方形的棱长是什么意思，正方形的棱长是什么什么叫棱长将依据《证券法》《证(zhèng)券期货行政执法当事人承诺(nuò)制度实施办法》《证券期货行政执法当事(shì)人承诺制度实施规定》等规定，依法依(yī)规决(jué)定是否受(shòu)理。

　　4.对于泽(zé)达易盛(shèng)、紫晶存储所(suǒ)涉的(de)证(zhèng)券公司、会计师事务所、律师(shī)事(shì)务所等中介机构及其责任(rèn)人员(yuán)，下一步将如何处理？

　　答：前期，我(wǒ)会贯(guàn)彻“零容(róng)忍”要求，对泽达易(yì)盛和紫晶(jīng)存(cún)储所涉(shè)中介机(jī)构开(kāi)展“一案(àn)双查”。在泽(zé)达易盛(shèng)案中，东(dōng)兴证券股份(fèn)有限公司、天(tiān)健会计师事(shì)务所(suǒ)、北京市康达律师(shī)事(shì)务所等中介机(jī)构因(yīn)涉嫌在相关执业过程(chéng)中未勤(qín)勉尽责(zé)，近日已被我会立案。在紫晶存储案(àn)中，我会对中信建投证券股份有(yǒu)限公(gōng)司、容诚会计师事务(wù)所、致同会计(jì)师事务(wù)所、广东恒益律师事务(wù)所等中介(jiè)机构启(qǐ)动了相关调查(chá)工(gōng)作(zuò)，后(hòu)续(xù)将根据其在相关执业行为中的(de)勤勉尽责(zé)情况，结(jié)合其主(zhǔ)动(dòng)先行赔(péi)付以及申请证券期货行政执(zhí)法当事人承诺(nuò)等情形，依法(fǎ)进行下一步处理。需要指出(chū)的(de)是，我们(men)将(jiāng)关(guān)注相关中介机构有关责任人员在上述案件中(zhōng)的执业行为，如果发现(xiàn)有关责任人员存在违法违规行为，将(jiāng)依法依规予以(yǐ)严(yán)处。

　　证券(quàn)公司、会计师(shī)事(shì)务所、律(lǜ)师(shī)事(shì)务所等中介机构是保障资本(běn)市场(chǎng)高质量发展的重要力量，中介机构及其(qí)从(cóng)业人员应当严格遵(zūn)守法律法(fǎ)规(guī)和职业道德要求，勤(qín)勉尽责、诚实守信、廉洁自律、公(gōng)平(píng)竞(jìng)争，自觉营(yíng)造和维(wéi)护(hù)风清气正的(de)企业文化和行(xíng)业文化(huà)，珍(zhēn)视(shì)行业(yè)声誉。

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