金融界4月21日消息(xī) 证监会有关(guān)部门负责人(rén)就泽达易盛案、紫晶存储(chǔ)案系科(kē)创板首(shǒu)批欺诈发行案件答记(jì)者问。证监会有关部门(mén)负责人表示，欺诈发行、财(cái)务造假(jiǎ)等资本市(shì)场“毒瘤”严重(zhòng)损(sǔn)害广大投资者合(hé)法权益，危及市场秩序和金融安(ān)全。

　　中办、国办《关(guān)于(yú)依(yī)法从严打击证(zhèng)券违法(fǎ)活动(dòng)的意(yì)见》强调(diào)坚持“零(líng)容忍”要(yào)求，依(yī)法严厉(lì)查处证券违(wéi)法犯罪案(àn)件，立体(tǐ)化打击证券违法活(huó)动。我会坚决(jué)贯彻(chè)落实党中央国务(wù)院对资本市场违法犯罪行为“零(líng)容忍”要求，推动(dòng)对欺诈发(fā)行等违法(fǎ)犯罪行为实(shí)行行政、民事(shì)、刑事立体(tǐ)惩处，形成强力震慑。

　　具体问(wèn)答如下：

　　1.泽达(dá)易(yì)盛案(àn)、紫晶存(cún)储案系(xì)科创板首批欺诈发行案(àn)件，社会影响广泛。作为监管机(jī)构，如(rú)何推动(dòng)对上述发行人、控股股东、实际控制人、中介机构及(jí)其责任(rèn)人(rén)员等相关责(zé)任主体进(jìn)行(xíng)立体化(huà)追(zhuī)责(zé)？

　　答：欺诈发行、财务造假等资(zī)本(běn)市场“毒瘤”严重损(sǔn)害(hài)广(guǎng)大(dà)投资者合法权益，危及市场秩序和金(jīn)融安全(quán)。中办、国办《关于(yú)依法从严打击证(zhèng)券(quàn)违法活动的意见》强(qiáng)调坚(jiān)持“零(líng)容(róng)忍”要求，依法严厉(lì)查处证券(quàn)违(wéi)法犯(fàn)罪案件，立(lì)体化打击证(zhèng)券违法活动(dòng)。我会坚决贯彻落实(shí)党中央国务(wù)院对(duì)资(zī)本市场违法犯罪行为“零容忍”要求，推动对欺诈发行等违法犯罪行(xíng)为实行行政、民事、刑(xíng)事立体惩处，形成(chéng)强力震(zhèn)慑。具体而(ér)言：

　　一是对于证券发行人及相关控(kòng)股(gǔ)股东、实际控制(zhì)人(rén)等(děng)“首恶”坚决严惩(chéng)，全方位(wèi)追责(zé)。如在上述两案的(de)行政责任(rèn)方面(miàn)，我会依法(fǎ)向(xiàng)泽达易盛(shèng)（天(tiān)津(jīn)）科技(jì)股份有限公(gōng)司(sī)（以(yǐ)下(xià)简称泽达易(yì)盛(shèng)）和广东紫晶信息存储技术股份有限公司(sī)（以下简称紫晶存储）及相关责任人作出行(xíng)政处罚和市场禁入(rù)决定，分别(bié)对(duì)泽达(dá)易盛(shèng)、紫(zǐ)晶存储(chǔ)及相(xiāng)关责(zé)任(rèn)人员进(jìn)行行政处罚，并(bìng)对(duì)部分(fēn)责任人员(yuán)采取证券市场禁入措施。同时(shí)，我(wǒ)会加(jiā)强与公安机关的沟通协调，对涉嫌刑事犯(fàn)罪的当事人(rén)依法及(jí)时移送(sòng)公(gōng)安机关处(chù)理(lǐ)，推动案(àn)件刑事追责相关工作。另外，根据(jù)《上(shàng)海证券交易所科创板(bǎn)股票上市规则(zé)》的(de)规定，上海证券(quàn)交易所将依法对泽达易盛、紫晶存储启动重大违法强制退市。

　　二是依法(fǎ)支持适格(gé)投资者及(jí)时(shí)有效(xiào)地追(zhuī)究(jiū)违规上市公(gōng)司及其相关(guān)中(zhōng)介机构等责任主体(tǐ)的民事(shì)赔(péi)偿(cháng)责(zé)任(rèn)。民事责任是资本市场法律责(zé)任体系的(de)重要组成部分，是对(duì)违法行为进行立体式追责的(de)重要一环，也是提高资本市场违法违规成本的重要举措。我会将进一步畅通投资者(zhě)权利救济(jì)渠道，维护投资(zī)者合法权益(yì)，督促市场参与(yǔ)各方归位尽责(zé)，形成(chéng)资(zī)本市场良好生态。

　　三是对于为上市公(gōng)司提供(gōng)保荐(jiàn)、承销服务的证券公司、出具审计报告的或者法(fǎ)律意见书的(de)证券服务机(jī)构等违(wéi)规(guī)主体实施精(jīng)准打击。如果相关中(zhōng)介(jiè)机构故意参(cān)与(yǔ)造假，情节恶劣，坚决严惩(chéng)，从(cóng)重(zhòng)处罚，涉嫌犯罪的，移送司法机关处当日事当日毕什么意思，今日事今日毕,勿将今事待明日理；如果相关中介机构(gòu)主(zhǔ)要涉嫌执业未(wèi)勤勉尽责的情形，我会将(jiāng)按照(zhào)过责相当的(de)法治理念，综(zōng)合考虑违法程度、案件情况、执法效率、赔偿投(tóu)资者(zhě)损(sǔn)失意愿和能力等因素，依法(fǎ)妥(tuǒ)善处理，让中介机构为其未(wèi)勤勉尽责的执业行为付出代价。

　　四是关于(yú)中(zhōng)介机构的责任人员。证券公司、会计(jì)师事务所、律师事务(wù)所(suǒ)等(děng)中介机构(gòu)从业人员的(de)道德水准、专(zhuān)业(yè)能力、合(hé)规(guī)风险(xiǎn)意识(shí)和廉洁从业水平(píng)等，是保障证券(quàn)服务质量的重要(yào)因素。如果在欺诈(zhà)发行、财(cái)务造假(jiǎ)等案(àn)件(jiàn)中(zhōng)发现相关中(zhōng)介机构责(zé)任人员存在违(wéi)法违规行为，将依法依规予(yǔ)以(yǐ)严处。

　　2.泽达(dá)易盛(shèng)、紫(zǐ)晶存储欺诈发行案严重损(sǔn)害投资者合法(fǎ)权益(yì)，目前在(zài)投资者(zhě)保护方面有哪些(xiē)安排？

　　答：《证(zhèng)券(quàn)法(fǎ)》《民事诉讼法》等(děng)法律法规规定(dìng)了(le)包(bāo)括(kuò)协(xié)商和解、纠纷(fēn)调解、先行赔(péi)付、责(zé)令回购、行政执法当事人承诺(nuò)、单独诉讼、示范判决、代表(biǎo)人诉(sù)讼等(děng)一系(xì)列投(tóu)资(zī)者赔(péi)偿救济制度。这(zhè)些(xiē)制度各(gè)有(yǒu)优(yōu)势，对于个案中(zhōng)采用何种方式，需综合考虑不(bù)同投资(zī)者(zhě)赔(péi)偿救济制度的(de)适用条件、投(tóu)资(zī)者获赔的(de)充分性和有效性(xìng)、赔付责任(rèn)主体的(de)意(yì)愿和(hé)能力等因素，目标都是(shì)有效保护(hù)投资(zī)者、惩戒和震慑违(wéi)法行为人。

　　对于(yú)泽达易盛(shèng)案(àn)，上海金融(róng)法(fǎ)院已经收到泽达易盛普通代表人(rén)诉讼(sòng)起诉材料，中证中小投资者(zhě)服务中心发(fā)布公(gōng)告(gào)，表(biǎo)示密(mì)切(qiè)关(guān)注泽达(dá)易盛普(pǔ)通(tōng)代(dài)表人诉讼进展(zhǎn)，如上海金融法院(yuàn)受理并裁定适用(yòng)普通代(dài)表人诉讼，将依法接受投资(zī)者特别授权，申请参加(jiā)该(gāi)案并转换特别(bié)代表人诉讼。特别代表人诉(sù)讼(sòng)制度具有“默示加入(rù)、明示退出”的(de)特(tè)征，能够一揽子(zi)解(jiě)决(jué)泽达易(yì)盛(shèng)案的民事赔(péi)偿问题，适格投资者的(de)合法权益可以在诉(sù)讼程序中得(dé)到保护。

　　对于紫晶(jīng)存储案，中信建投证(zhèng)券股份有限公司作为紫晶存储申请首次公开发行(xíng)股票的保荐机构和(hé)主承销商(shāng)，与其他中介机构正在主动筹备投资者赔偿(cháng)事宜，拟共同出资10亿元设立先行赔(péi)付专项基金（上述金额(é)为公司初步估(gū)算(suàn)结果，基金规模将根(gēn)据最(zuì)终计算的适格投资(zī)者(zhě)损失赔(péi)付金额进行(xíng)调整），用于先行赔付适格投资者的(de)投资损失。先(xiān)行赔付可以高效、快捷(jié)地解(jiě)决(jué)紫晶(jīng)存储案的民事(shì)赔(péi)偿问题(tí)，适格(gé)投资者可以积极参与(yǔ)先(xiān)行赔(péi)付程序直(zhí)接获赔，以维护自(zì)身(shēn)合法权益(yì)。

　　3.中(zhōng)信建投(tóu)证券股份有限公(gōng)司(sī)披露的公告(gào)中提出向证监会提交证券期货行政执法(fǎ)当事人承诺申请，证监(jiān)会(huì)将如何(hé)处(chù)理？

　　答：2019年修订的(de)《证(zhèng)券法(fǎ)》新增了证券领域(yù)行政执法当事人承诺(nuò)制度(dù)（以下简称当事(shì)人承诺制度）。当事人承诺(nuò)制度是指国务院证券(quàn)监督管(guǎn)理机(jī)构对(duì)涉嫌证券期(qī)货违法的单(dān)位或者个(gè)人进行调查期间，被调(diào)查(chá)的当(dāng)事(shì)人承诺纠正涉嫌违法行为、赔偿有关投资(zī)者损失(shī)、消除损害或者(zhě)不良(liáng)影(yǐng)响并经国务院证券监督管理机构认可，当事人履行承诺后(hòu)国务院证(zhèng)券监督管理机(jī)构终止案件(jiàn)调查的行政(zhèng)执(zhí)法方(fāng)式(shì)。相关法律法(fǎ)规明确规定了(le)当事人承诺制度的基本(běn)流(liú)程、适(shì)用范围、监督制约机制等。

　　根据《证(zhèng)券期(qī)货(huò)行(xíng)政执法当事人承(chéng)诺(nuò)制度实施办法(fǎ)》等规定，承诺(nuò)金兼具(jù)惩(chéng)戒和赔偿功能(néng)，承诺金数(shù)额的确定需要综合(hé)考虑当事人因涉(shè)嫌违法行为可(kě)能获得的收益或者(zhě)避免的损失、当(dāng)事(shì)人涉嫌违法行为依(yī)法(fǎ)可能被(bèi)处(chù)以(yǐ)罚款和(hé)没收违法(fǎ)所得的金额，以及投(tóu)资者因当事人涉嫌违(wéi)法行为(wèi)所遭受(shòu)的损失等(děng)诸多因素。承诺金数额(é)通常(cháng)高于罚(fá)没款(kuǎn)数额，且可用于赔偿投资者损(sǔn)失，在证券期货(huò)行(xíng)政执(zhí)法当(dāng)事人承(chéng)诺这(zhè)一(yī)程序中，既可(kě)以(yǐ)实现对(duì)申请人的精准打击(jī)，也可以有效便捷(jié)地(dì)补偿(cháng)投资者(zhě)的损(sǔn)失(shī)。因此，当事人承诺制度(dù)可以一(yī)并解决案件相(xiāng)关的行(xíng)政(zhèng)处理与民事(shì)赔偿问题，有效提高(gāo)执法(fǎ)效能，达到行政追(zhuī)责与民事追责相统一(yī)的效果。

　　对(duì)于中信建投证(zhèng)券股份有(yǒu)限(xiàn)公司向(xiàng)我会提交当事人承诺申请，我会(huì)将(jiāng)依据《证券法》《证券期(qī)货行政执法(fǎ)当事人承诺(nuò)制度实(shí)施办法》《证券期货行政(zhèng)执法(fǎ)当事人承诺制度实施规定》等规定，依法依规(guī)决(jué)定是否受(shòu)理。

　　4.对于泽达易盛、紫晶存储所(suǒ)涉的证券公(gōng)司(sī)、会计(jì)师事(shì)务所、律师事务(wù)所等中介机(jī)构(gòu)及其责(zé)任人员，下一步将(jiāng)如何处理？

　　答(dá)：前期(qī)，我会贯彻(chè)“零容忍”要求，对(duì)泽达易盛(shèng)和紫晶存(cún)储所涉中介机(jī)构开(kāi)展“一案双查”。在泽达(dá)易(yì)盛案中，东兴证券股(gǔ)份有(yǒu)限(xiàn)公司、天健会计师事务所、北京市康达(dá)律师(shī)事务所等中介机构因(yīn)涉(shè)嫌在相关执业过(guò)程中未勤勉尽(jǐn)责，近日已被我会(huì)立(lì)案(àn)。在(zài)紫晶存储案中，我会(huì)对中(zhōng)信建投证券股份有限公(gōng)司、容诚会计师事务所、致同会(huì)计(jì)师事务所、广东(dōng)恒益律师事务(wù)所等中介机构(gòu)启动了相(xiāng)关调(diào)查工作，后续将根据其在相(xiāng)关执业行为中的勤(qín)勉尽责情况，结合其主动先行(xíng)赔付以及(jí)申请(qǐng)证券(quàn)期货行(xíng)政执法当事人承诺等情形，依法进行下(xià)一步处理。需要(yào)指出的是，我们将关注相关中(zhōng)介机(jī)构(gòu)有关责任人员(yuán)在上述(shù)案件中的执业(yè)行为，如果(guǒ)发现有关(guān)责任人员存(cún)在(zài)违法违规(guī)行为(wèi)，将(jiāng)依法依规予(yǔ)以严(yán)处。

　　证券公司、会计(jì)师(shī)事(shì)务(wù)所(suǒ)、律师事务所等中介机构是保障资本市场高(gāo)质量发展的重要力量，中介机当日事当日毕什么意思，今日事今日毕,勿将今事待明日构(gòu)及其从(cóng)业人(rén)员应当严格遵守(shǒu)法(fǎ)律法规和职(zhí)业(yè)道德要求，勤勉尽责、诚实守(shǒu)信、廉洁自律、公平竞争，自觉营造和(hé)维(wéi)护风清气正的企业(yè)文化(huà)和行业文化，珍视行业声誉。

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